Обнаружил в одной организации отрицательные остатки, на счете 10. Теперь думаю что с ними сделать. По всем правилам, сделать сторно, а затем сторнированную сумму через затратный счет на себестоимость.

Но. К примеру проводка, сделанная ручной операцией 5(!) лет назад.
Дт 20.01.1 - Кт 10.01(10000р.) Списано в производство материалов на сумму 10000р., в результате возник отрицательный остаток на 10.01 7000р.

Бух предлагает не делать сторно, т.к. тех объектов на которые были списаны материалы, уже давно нет. А сделать проводку сразу на себестоимость. Дт 90.02.1 - Кт 10.01(-7000р.)
Другой бух предлагает сначала делать сторно излишне списанного на десятку, а оттуда закрывать на 90. То есть, 2 проводки:
Дт 20.01.1 - Кт 10.01(-7000р.)  
Дт 90.02.1 - Кт 20.01.1(-7000р.)

В общем, посоветуйте - как поступить.

сторнируется не верная операция (10 000)
потом пишется верная

а то запутаетесь - ибо еще через 5 лет не вспомните какие арифметические операции привели к 7000 из 10 000

(1)Ну это уже мелочи. Основной вопрос - какие проводки сделать?

/\

Какое тут на фиг сторнирование? Да еще через 5 лет? Да еще на 10 счете?

Провели инвентаризацию, списали недостачу.

Да, и откуда на себестоимость? 91 счет ваше все.

(4) +100500

+(6) всем остальным двойка по мат части

(4) Проблема в том, что количественной недостачи нет. Только суммовая. Даже если количественная была-бы, тут получается не недостача, а наоборот. По данным бух.учета у нас -5 болтов, на на складе 0. Странная инвентаризация получится.

(8) изменённую налоговую отчётность за период на пять лет назад готовы сдавать?

(8) Бухгалтерский учет оперирует суммами. Количество - это бесплатное приложение к учету.

Суммы нет - недостача. Сумма лишняя - излишек. Недостачу на виновное лицо, излишек оприходовать. Виновного невозможно определить - за счет предприятия.

(9) За этот период у нас уже было несколько выездных проверок. Ошибок не обнаружили. Обнаружат при повторной - не страшно.

(0) ПБУ 22