Добрый день!Помогите,кто чем сможет. Столкнулись с такой ситуацией,что наша компания является налоговым агентом нерезидента при поступлении отнего услуг. Документы оформлены следующим образом.
Сначала был аванс на часть суммы, Платёжным ордером на списание сформировались проводки Дт.60.22 - Кт.52 (EUR).
Зарегистрировали с\ф выданный с видом "налоговый агент".С\ф сформировал проводки Дт.76НА - Кт.68.32 на сумму НДС по курсу аванса.
Далее было поступление улуги и сформировались проводки Дт.44.02.1 - Кт.60.21 на сумму услуги,Дт.19.04 - Кт.76НА на сумму НДС с услуги по курсу поступления и Дт.60.21-Кт.60.22 на сумму аванса(зачёт) аванса.
Далее был второй окончательный платёж за услугу опять документом "Платёжный ордер на списание" сфрормировалась проводка Дт.60.21-Кт.52 и с\ф выданный с видом "налоговый агент" Дт.76НА - Кт.68.32.
Далее выполнили обработку "Восстановление последовательности расчётов" и в документе "Поступление товаров и услуг" появились следующие проводки Дт.44.02.1 - Кт.60.21 (корректировка стоимости по расчётам в валюте) и
Дт.19.04 - Кт.76НА (корректировка НДС по расчётам при исполнении обязанностей налогового агента).После всех проделанных операций в ОСВ по счёту 76.НА остался висеть отрицательный остаток(красным) по дебету.
Что делать с этим остатком и правильно ли я выполняю действия?

Помогите пожалуйста!

неужели никто не знает?!

Попробуй посмотреть в какой момент первый раз в минус уходит. И попробуй перепровести этот документ

Много буков, сложно на пальцах последовательность понять. Но результат по смыслу правильный. Нерезидент НДС не платит, вы платите за него, потому вместо входящего НДС от поставщика, наоборот минус и получается, потому как сами должны платить.

перепроводила,первый и единственный раз минус образует с\ф на вторую часть оплаты

(5) На вторую платежку сч-Ф завели?

Ну конечно!Как раз после её проведения появился минус по дебету счёта 76.НА.Я так подозреваю,что это некая курсовая разница?

Причём 60 счёт нормально закрывается после Восстановления последовательности расчётов

(8) У меня закрывается, перепроведите все документы и снова восстановление последовательности расчётов

Попробуйте создать у себя два документа вида "Платёжный ордер на списание":
первый от 15 декабря 2011 на сумму 2517 евро,второй от 28 декабря 2011 на сумму 5873 евро и естественно с\фактуры вида налоговый агент.И поступление услуги 27 декабря 2011 на сумму 9900,20 евро(это уже с НДС 18%). В итоге после проделанных операций на дебете счёта 76.НА повис остаток 157,58.После проведения "Восстановления последовательности расчётов" в дебете сумма -136,69.