интересует вопрос - разбирал ли кто-нибудь ситуации с переплатами по НДФЛ подробно, и как их правильно отражать?

например,
ситуация 1) возникла переплата в апреле за март,  в сентябре она была учтена при перечислении, по году переплаты нет. тут, конечно, всё понятно, никаких переплат при распределении НДФЛ перечисленного за март делать не надо, а учитывать эту нераспределённую сумму в последующих распределениях.

а вот как быть с
ситуация 2) возникла переплата по году, т.е. перечислили лишнего в целом за 2011 год.
тут возникают варианты:
а) распределить и показать переплату пропорционально по сотрудникам
б) не распределять переплату по сотрудникам, т.е. итоговая сумма уплаты будет меньше, чем по факту. тогда возникают подварианты:
ба) как к этому отнесётся налоговая? что делать с этой зависшей суммой в дальнейшем? писать письмо на возврат, или
бб) писать письмо, чтобы можно было зачесть эту сумму в расчётах по нДФЛ за 2012 год, или
бв) забыть/забить про/на эту сумму?

кто уже сдавал, поделитесь инфой на эту тему

Есть много писем ФНС, что переплаты по НДФЛ быть не  может. Если переплатили, то это не налог. И эти деньги можно только проситиь налоговую вернуть взад и никаких зачетов быть не может

(1) я подозревал, что по-простому у нас в стране не могут, только по-сложному. если не сложно, кинь ссылками, плз

(0) моя ФНС требует уплачено=начислено,
что и проделано в 2-НДФЛ и  в налоговом регистре

(3) а если недоперечислил - то и отчёт сдать не сможешь?

(3) может быть, уплачено<=начислено ?

(0) Какая переплата пропорционально? ты об чем?
Согласно НК: ЗАпрещено уплачивать НДФЛ за счет средст налогового агента. Каие нафиг переплаты?

(3) шо значит требует? для вашей ФНС свой НК РФ принят с поправками?

(6) "Какая переплата пропорционально? ты об чем? " в стандартных механизмах 1С так заложено. мне самому это не нравится, хочу сейчас вот переписывать эту бодягу

(6) а сами переплаты возникают из-за ошибок, или невнимательности.

(9) Ты о перерасчетах за прошлые периоды?

(10) и про них тоже. но иногда просто возникает ошибка при набивке платёжки, а выявляется это уже после сведения года, когда уже НДФЛ за 2011 год погашен, и скорректировать за счёт текущего платежа невозможно

Еще раз скопипащу ссылку: Обалденно подробная статья (41 страница в распечатанном виде) про работу документа "Перечисление НДФЛ в бюджет РФ" опубликована на ИТС
http://its.1c.ru/db/metod81#content:4701:1
Там есть и про переплаты, и про недоплаты, и про частичные оплаты

(12)

Если же перечисленная сумма больше удержанной суммы налога, то она полностью будет распределена между физическими лицами, в результате будет зарегистрирован тот факт, что по каждому физическому лицу налога перечислено больше, чем положено (удержано). В этом случае из учета не только будет полностью списана необходимость перечислить по каждому физическому лицу сумму налога, но и будет зарегистрирован излишне перечисленный налог, т.е. "необходимость со знаком минус". Такая необходимость на последующие месяцы налогового периода не переносится, т.е. не может быть зачтена при регистрации необходимости перечислить удержанный по этому физическому лицу налог за другой месяц налогового периода, по другой ставке налога, по другим кодам ОКАТО и КПП. Такой подход основывается на положениях НК РФ и подтверждается письмом ФНС от 19 октября 2011 г. N ЕД-3-3/3432@, в котором сказано:

"… ежемесячное перечисление в бюджет суммы, превышающей сумму фактически удержанного из доходов физических лиц налога на доходы физических лиц, не является налогом. В таком случае налоговому агенту следует обратиться в налоговый орган с заявлением о возврате на расчетный счет организации суммы, не являющейся налогом на доходы физических лиц и ошибочно перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации."

Поэтому следует с осторожностью перечислять суммы НДФЛ в бюджет и соответственно отражать этот факт в программе. Если все-таки была перечислена сумма большая, чем полагается, то в программе этот факт регистрировать не следует, т.е. в качестве общей суммы следует указать сумму равную удержанной, а сумму, не являющуюся налогом, вернуть из ФНС.  Автоматических средства контроля такой переплаты типовая конфигурация не содержит.
---------------------------------------------------

т.е., получается, 1С говорит: мы в программе методически неправильно реализовали механизм распределения уплаты по НДФЛ, и, чтобы успешно сдать отчёт, вы должны ввести суммы не по платёжному поручению, а только на сумму остатков.
т.е. надо посмотреть остатки, отнять вручную сумму, и забить нужную.
ну не пипец ли?  опять руки из жпо у кого-то.

но ещё хлеще ситуация в ЗиК 7.7 - там вообще не ведётся ни анализ предыдущих документов распределения уплаты, ни ведения сальдо/остатков. типа, разхлёбывайте, как хотите, убогие

(13) А при перерасчетах еще и по месяцам остатки разбивать )

(14) Ну или перечислять НДФЛ несколькими платежками :)

(13) с руками у 1С всё в порядке.
будет письмо ФНС, допишут механизм

(15) у нас и так уже получается по 15 платёжек в месяц по НДФЛ (из-за отпускников и увольняющихся). короче, опять, как всегда - полное торжество здравого смысла и информационных технологий. вместо упрощения опять усложняют

(16) письмо уже давно есть, более того - 1С сама на него ссылается. больше никаких писем не будет, в марте уже сдаваться надо. или, как всегда - в предпоследний перед окончанием отчётной кампании день выйдет "горящий" релиз от 1С?

(18) письма по заполнению 2-НДФЛ и реестра по НДФЛ не существует

(19)
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 4 июля 2011 г. № ЕД-4-3/10764

(19) и + письмо ФНС от 19 октября 2011 г. N ЕД-3-3/3432@, на которое ссылается сама 1С

(20)
(21)
в этих письмах нет ни слова про заполнению 2-НДФЛ и реестра по НДФЛ

(22) а при чём здесь это? они заполняются на основании налогового регистра, разъяснениями по ведению которого и являются, по сути, эти письма

сегодня по одному юрику отправили с утра с переплатой (правда, смешной - 3 рубля). щас квиток пришел - всё прошло успешно, отчёт сдан

а кто-нить в курсе в КА 1.1.19.1 есть какие либо изменения улучшения по поводу переплаты ндфл, или все так же подгоном