День добрый!
Пристал главбух со следующим вопросом - в прошлом году при расчете налога на прибыль каждый месяц были движения по счету 68.4. В этом году в январе и феврале нет движений, а в марте появились. Смотрит она через анализ 68 счета.
Теперь переведу на человеческий язык. В январе и феврале нет проводок 68.4.2/68.4.1, а вот в марте есть такая проводка, которая полностью закрывает 68.4.1

Задача в том чтобы объяснить главбуху почему так.

Каждый месяц исправно начислялись и уплачивались налоги в бюджеты с разделением по уровням Дт68.4.1 Кт51

(0) ГБ в первый раз в жизни увидела списание убытков прошлых лет

(0) Может быть и так, но надо ее аргументированно натыкать носом в ее ошибки.

(3) ветка ни о чём

(4) ну я не знаю. Вот при чем тут списание убытков прошлых лет?

Кто-нибудь еще имеет какое-нибудь мнение на этот счет?
А то товарищ в (2) и (4) попытался поумничать, но как-то слабо это у него получается...

(0)А ты спроси ГБ а как должно быть по ее мнению?

закрытие месяца делаете ?

(8) Да. Проходит без ошибок

как проводки делает док закрытие месяца с видом расчет прибыли

Абсолютно одинаково, только в марте (по сравнению с январем и февралем) добавляются в самом начале проводки Дт68.4.2 Кт68.4.1 2 штуки (в федеральный и региональный бюджеты)

(11)А что в справке-расчете?

в январе,феврале - убыток, а в марте прибыль пошла, поэтому и доппроводка по кр 68.4.1, который закроется когда налог в бюджет перечислите плетежкой

кстати вот
"Согласно письму Минфина РФ от 20.03.2007 №03-03-06/1/170, налогоплательщик вправе уменьшать налоговую базу убытками прошлых лет не только по итогам налогового периода, но и в отчетных периодах."

(13) перечисляем ежемесячно см (1), а в марте закрывается все сразу

(11) в январе и феврале показывает прибыль (таблица "Всего" гр.4), а в марте там же убыток