картина такая:
http://savepic.net/2886153.htm

это может где-то боком выйти (в каком-нибудь отчёте, или ещё где), или можно забить?

ап

В "Регистре налогового учета по НДФЛ" будет несоответствие,
если "пересорт" пересекает налоговый период, то и в "2-НДФЛ"

не, ну налоговый период один и тот же, естественно

этот вопрос снимается, там ещё и пересорт между людьми получается.

вопрос другой: подскажите проверенную внешнюю обработочку по заполнению ТЧ дока перечисления НДФЛ в бюджет для ЗУП, а то штатная корявая, как оказалось

Читайте информацию по налоговому регистру по учету НДФЛ (такой отчет есть в конфе).
За несоблюдение, по-моему, какой-то штраф главбуху будет.

(4) да всё нормально там - за апрель случайно кинули лишку, за май учли. просто штатная обработка заполнения ТЧ дока перечисления работает коряво.

Воспользуйтесь документом Корректировки учета по НДФЛ, страъховым взносам и ЕСН, и откорректируйте начисления и перечисления по месяцам.

(6) по начислениям всё корректно

(5) Шо прям письмо в налоговую писали ? и что прям зачли перплату ? Насколько я знаю по последним данным только через возврат и баста !

(8) не путай переплату по итогу налогового периода, и переплату внутри одного налогового периода

ап к (3)

(9) Я то как раз не путаю ))) письмо по ссылке
http://www.glavbukh.ru/doc/5058

п. 9 ст. 226 Кодекса установлено, что уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается.
При этом ежемесячное перечисление в бюджет суммы, превышающей сумму фактически удержанного из доходов физических лиц налога на доходы физических лиц, не является налогом.

мне этот НДФЛ уже второй год мозг ест.

итак: п. 9 ст. 226

Уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается. При заключении договоров и иных сделок запрещается включение в них налоговых оговорок, в соответствии с которыми выплачивающие доход налоговые агенты принимают на себя обязательства нести расходы, связанные с уплатой налога за физических лиц.


думаю, тут имеет место не совсем верное толкование налоговым органом данной нормы закона и выдёргивание первой фразы из контекста. "за счёт" подразумевает собой, что организация понесла реальные затраты, осуществила расход за свой счёт. например, приснопамятны разъяснения тех же налоговиков касательно возмещения НДС (в те времена, когда он был "по оплате") по поставкам, оплаченным за счёт заёмных или кредитных средств. вердикт их был такой

- раз средства заёмные, значит, организация не понесла расход, значит, возмещение НДС будет правомерно осуществить только после понесения расхода (т.е. погашения кредита/займа)

если понимать первое предложение буквально, как они предлагают, то в 90% организаций будет этот "как бы не НДФЛ" - пересчитали НДФЛ, применили вычеты задним числом, работник сменил статус - и всё, вот она - переплата, вот он - не НДФЛ.

а возврат этой суммы они не делают, мотивируя тем, что НДФЛ - годовой, и пока не будет сдана отчётность по НДФЛ за год, они этой переплаты "не видят"

(13) Ну НДС с НДФЛом не надо в кучу ))) земля и небо ведь !

Короче ИФНС может накрячить за не уплату НДФЛ, а то что в прошлом месяце у тебя была переплата это их не колышит.

(15) Так нахера ты думаешь они ввели в регистр дату перечисления ?

(16) "Ну НДС с НДФЛом не надо в кучу"  речь - о понесении организацией расхода, поэтому можно и смешать, имхо

(18) НДФЛ это не деньги организации, в этом вся и фишка !

(19) это понятно. речь про трактовку п.9. любой нормальный человек увидит, что именно хотел сказать законодатель - а сказать он хотел то, что нельзя, начислив сотру доход в 10000 руб., полностью выдать этому сотру его 10000 руб, а НДФЛ в бюджет перечислить _отдельно_ из своих средств, не удержав у него.

налоговики же, как всегда, увидели первое предложение, дальше читать не стали. думаю, суд поддержит эту позицию.

если мыслить так буквально, как они предлагают, то должно быть так:

начислили сотру 10000, выписали в банке 10000 руб на зарплату (хотя в ведомости будет 8700), принесли в кассу, выдали сотру его 8700, оставшиеся 1300 повезли (обязательно в этот же день, а то накажут!) назад в банк, сдали на счёт, и отправили платёжку с этих денег на перечисление НДФЛ.

ибо, если как обычно происходит, организация имеет на счету 100 тыр, выписывает сотру на з/п 8700, а 1300 гонит из этого же остатка на счёте. но позвольте, это деньги организации, они были получены организацией за отгруженную продукцию, и не имеют отношения к тем деньгам, которые должны быть удержаны у сотра

(20) Ну а когда ты делаешь перплату за апрель, а потом в мае не доплачиваешь НДФЛ типа того и думаешь что он зачелся. Тут налоговая права.
То есть начислил ты своим в апреле 10 тыр рублев, а ндфл кинул налоговикам 2600 рублев, 1300 лишние за кого они ? х.з. А в мае ты опять начислил 10 тыр и НДФЛ вообще не перечисляешь ну у тебя же переплата была в апреле. Вот за это налоговая и накрячит и думаю что по суду будут двоякие решения !

эх и сложно у нас в стране бизнес вести. куда ни ткнись - везде засада.  мало того, что формулировки в законах расплывчаты и неоднозначны, а каждая инстанция норовит истолковать их по-своему, так ещё законы постоянно меняются.
пейзаж завершает отсутствие прецедентного права.

вот в этом деле http://kad.arbitr.ru/Card/0aaa13cb-2ece-416e-8e68-9827705138ee  суд указал налоговикам, что они не правы, ибо такие вопросы регулируются 1-й частью НК. но есть и другие решения.  мрак