Поступило ТЗ от бухов по НДС с обеспечительных платежей.

При получении обеспечительных платежей от покупателей оформляется строка выписки банка с проводкой Дт 51 – Кт 98.01.

1) Для оформления НДС с обеспечительного платежа нужно ввести в план счетов счет 76.АО

2) Необходимо настроить документ «СчетФактура выданный» на аванс так, чтобы он вводился на основании строки выписки банка. Данный документ должен делать проводку Дт 76.АО – Кт 68.02 на сумму НДС с обеспечительного платежа. Данная счет-фактура должна попадать в книгу продаж и журнал учета СчетФактур.

3) Необходимо настроить обработку «Регистрация счетов-фактур на аванс» для автоматического создания документов «СчетФактура выданный» на аванс по обеспечительным платежам на конец месяца в соответствии с пунктом 2.

4) Необходимо настроить документ «Формирование записей книги покупок» так, чтобы при появлении проводок по дебету счета 98.01 (Возврат или зачет обеспечительного платежа) производился вычет НДС с полученных авансов. Проводка Дт 68.02 – Кт 76.АО. Вычет НДС должен попадать в книгу покупок и журнал учета СчетФактур.

5) Необходимо настроить регламентированный отчет «Декларация по НДС» так, чтобы НДС с обеспечительного платежа попадал в графу 070 раздела 3, а вычет НДС попадал в графу 200 раздела 3.

6) Необходимо настроить регламентированный отчет «Бухгалтерская отчетность» так, чтобы сальдо конечное дебетовое по счету 76.АО попадало в строку 1260 баланса.

Можно это сделать штатными средствами (настройками) или надо будет кромсать базу?

По моеиу это обычный аванс (с благозвучным названием). Проще учитывать на забалансовом счету.

(1) Да. Но гаситься должен по мнению бухов не автоматом, а по конкретному событию

(2) Что по этому поводу говорит 1С?

(3)Бухи хотят видеть разные авансы на разных счетах. Соответственно и НДС

(0) по-моему нормально ТЗ. Придётся выполнять.

Так гаситься будет по документу и договору (обеспечительному). Распиши на забалансовом счете -пусть видят...

заведи им на счет 62.02 субсчет под обеспечения, раз видеть так хотят отдельно. чтобы не зачитывалось автоматом разделяйте по договорам обеспечение и отгрузку.
"И не надо лохматить бабушку" (с) М.Н.Задорнов.

98-й в данном случае использовать некорректно.

(0) ошибка в п.1 их исходных данных сделаны неверные предпосылки/умозаключения. соответсвенно все остальное - бред. Все можно сделать штатно, не трогая типовой конфиги.
.
и эти люди потом млин будут позорить гордое звание 1сника.

(9) Мне тоже главбушка внятно не может объяснить, зачем ей 76.АО. Единственное, что я слыщу от нее - так было на предыдущей работе. Она здесь полгода, я - месяц :))
Пока понял одно - контора занимается сдачей в аренду помещений и обеспечительный платеж - что-то типа залога. Он не трогается до окончания аренды.

(0) шли на фиг и система трёх гвоздей наше всё)

(9) Как я понимаю, обеспечительный платеж может быть учтен по отдельному договору ( не по договору аренды). Т.е. по второму субконто 76-го счета штатными методами.

(10) вместо 98го -> 76й. И обычный 76.АВ

(13) 98.01 - доходы, полученные в счет будущих периодов.
Как я имхую, потом это можно будет:
1. вернуть
2. пролонгировать.
3. зачесть  качестве платежей

(13) Надо только проверить, будет ли производиться выычет НДС при возврате/зачете.

http://www.glavbukh.ru/art/15550 - предлагают механизм учета без НДС

нужно корректно оформить договор аренды.

Во-первых, рекомендуем исключить привязку обеспечительного платежа к размеру арендной платы. Надо установить просто фиксированную сумму, тем самым отделить арендную плату от гарантийного платежа.

Во-вторых, договор аренды должен обязательно содержать условие о возвратности обеспечительного платежа. Следует исключить из договора ссылку на зачет суммы обеспечительного платежа в счет арендной платы за последний месяц.

Кроме того, необходимо оформлять отдельный счет на обеспечительный платеж без НДС и требовать от арендаторов его перечисления отдельным платежным поручением, а счет-фактуру на полученную сумму не выставлять.

очередное общение с гбушкой.
НАДО именно так, как в ТЗ.
Т.Е. на 98.01 будут авансы, но обеспечительные.
Какие аргументы приводить, что достаточно просто заводить отдельный обеспечительный договор?
Получать, как аванс. По этому договору и оформлять возврат/пролонгацию(т.е. на трогать)/оказание услуг.

Начнем с того, что бухи не правы.
Нужно не Дт 51 - Кт 98, нужно так:
Дт 51 - Кт 76 - 1000 руб.
Дт 76 - Кт 98 - 1000 руб.
Это как то более академически правильно. Если бухам дать волю так они и такие проводки дадут Дт 20 - Кт 51

можно в кратце описать суть обеспечительного платежа ?

всё понял.

и вообще здесь нет 98 счета.

----------------------------T--------T--------T----------T----------------¬
¦    Содержание операций    ¦  Дебет ¦ Кредит ¦  Сумма,  ¦    Первичный   ¦
¦                           ¦        ¦        ¦   руб.   ¦    документ    ¦
+---------------------------+--------+--------+----------+----------------+
¦                  При получении обеспечительного платежа                 ¦
+---------------------------T--------T--------T----------T----------------+
¦                           ¦        ¦        ¦          ¦ Договор аренды,¦
¦Получена сумма             ¦        ¦        ¦          ¦Выписка банка по¦
¦обеспечительного платежа   ¦   51   ¦  76-о  ¦    11 800¦расчетному счету¦
+---------------------------+--------+--------+----------+----------------+
¦Начислен НДС с суммы       ¦        ¦        ¦          ¦                ¦
¦полученного                ¦        ¦        ¦          ¦                ¦
¦обеспечительного платежа   ¦        ¦        ¦          ¦ Договор аренды,¦
¦(11 800 x 18/118)          ¦ 76-НДС ¦ 68-НДС ¦     1 800¦  Счет-фактура  ¦
+---------------------------+--------+--------+----------+----------------+
¦Кассовый метод:            ¦        ¦        ¦          ¦                ¦
¦Отражен ОНА                ¦        ¦        ¦          ¦  Бухгалтерская ¦
¦((11 800 - 1800) x 20%)    ¦   09   ¦  68-пр ¦     2 000¦ справка-расчет ¦
+---------------------------+--------+--------+----------+----------------+
¦       При зачете обеспечительного платежа в уплату арендной платы       ¦
+---------------------------T--------T--------T----------T----------------+
¦Начислена арендная плата за¦        ¦        ¦          ¦                ¦
¦последний месяц аренды     ¦        ¦        ¦          ¦ Договор аренды,¦
¦(февраль) <4>              ¦  76-а  ¦  90-1  ¦    11 800¦ Счет за аренду ¦
+---------------------------+--------+--------+----------+----------------+
¦Начислен НДС с арендной    ¦        ¦        ¦          ¦                ¦
¦платы <5>, <6>             ¦  90-1  ¦ 68-НДС ¦     1 800¦  Счет-фактура  ¦
+---------------------------+--------+--------+----------+----------------+
¦Произведен зачет суммы     ¦        ¦        ¦          ¦                ¦
¦обеспечительного платежа в ¦        ¦        ¦          ¦                ¦
¦уплату арендного платежа за¦        ¦        ¦          ¦ Договор аренды,¦
¦последний месяц аренды     ¦        ¦        ¦          ¦  Бухгалтерская ¦
¦(февраль)                  ¦  76-о  ¦  76-а  ¦    11 800¦     справка    ¦
+---------------------------+--------+--------+----------+----------------+
¦Принят к вычету НДС,       ¦        ¦        ¦          ¦                ¦
¦исчисленный с суммы        ¦        ¦        ¦          ¦                ¦
¦полученного                ¦        ¦        ¦          ¦                ¦
¦обеспечительного платежа,  ¦        ¦        ¦          ¦                ¦
¦зачтенной в счет погашения ¦        ¦        ¦          ¦                ¦
¦задолженности арендатора по¦        ¦        ¦          ¦ Договор аренды,¦
¦арендной плате             ¦ 68-НДС ¦ 76-НДС ¦     1 800¦  Счет-фактура  ¦
+---------------------------+--------+--------+----------+----------------+
¦Кассовый метод:            ¦        ¦        ¦          ¦  Бухгалтерская ¦
¦Погашен ОНА                ¦  68-пр ¦   09   ¦     2 000¦     справка    ¦
L---------------------------+--------+--------+----------+-----------------

иди учи бухов ...

у нас отдельный договор .. я бы буха послал бы с формулировкой, что т.з. слишком длинное

(22) 76-О вводить надо?

(26) а сам то как думаешь ? ;-)
План счетов везде носит рекомендательный характер, кроме 1С.  ;-)

И задай буху вопрос: что такое принцип рациональности в бухгалтерском учете ?

129 ФЗ пока ещё действует.

(26) Не надо думать, с нами тот, кто все за нас решит.

у вас хоть "Консультант" или "Гарант" на работе есть ?

там много хорошего написано.

(27) Она только что позвонила и сообщила, что приобретение земельного участка не ложится на субконто на 8.1.
Оказывается, недаработка 1С в том, что одним документом нельзя оприходывать материал и объект строительства.
А то, что в справочнике номенклатура соответствующий объект строительства отсутствовала, ее не смутило - она его ввела.
(30) есть, но вопрос не по окладу. :))

(24) Бушка заистерила, что на 76.АВ нет субконто "договор". А ей надо, чтобы НДС и аванс висел до движения по этому платежу, а не списывался автоматически при движениях по этому контрагенту.

Я Вам уже объясняла, почему нельзя делать через 62,02 по другому договору, т.к. при проведении документов на услуги, будет компьютер списывать любые суммы с авансов, а нам надо чтобы НДС по обесп. Платежу висел на предоплате и сам об. Платеж без изменения.
Я Вас просила звонить, мне некогда писаниной заниматься.
(с) мыло от главбушки

Смотрю 62.02 - субконто договоры есть.