хочу проверить задачку: в конце года организация получила следующие показатели: выручка от оказания услуг-92000р. в т.ч. НДС18%, фактич. с/с услуги-45000р., получен платеж за аренду офиса-15000р. уплачена неустойка за нарушение условий договора-5000р. ставка налога на прибыль-20% РЕШЕНИЕ: Д62К90-92000, Д90К68-16500, Д90К43-45000, Д90К60-15000, Д91К51-5000, Д90К99. Подскажите пожалуйста

фото где в купальнике?

чего

Без фото не взлетит.

(2) это традиция.

Д90К43-45000, Д90К60-15000 вот это спорно

нда помощи значит не дождешься говорите

какже тогда отразить аренду

фотку сначала отрази

только одну можно добавить?

(9) можешь ставить следующую))

не могу понять картинку добавила и свою, картинку вижу свою нет

(1)(3)(8) Зачем вам фотка, да ещё в купальнике. У автора пол мужской

Марина, смените пол! :)

ха ха

сменила

(0) а что подсказать-то надо?

с задачкой проблемы

(17) В чем конкретно проблема?

хочу знать верно ли решение и как отразить прибыль?

можно её отразить проводкой Д99К51?

Д91К51 - так вообще разве делается?

выручка от оказания услуг-92000р.
Д62(76) К90-92000

в т.ч. НДС18%,
Д90К68-16500

фактич. с/с услуги-45000р.,
Д90К23(25?29?)-45000

получен платеж за аренду офиса-15000р.
Д51К60-15000 (фиг знает где собственно реализация аренды)

уплачена неустойка за нарушение условий договора-5000р.
Д91К51-5000

(20) Д68.04.1 К51

(22) Увлекся копипастом

уплачена неустойка за нарушение условий договора-5000р.
Д76К51-5000 (перед этим должно быть начисление Дт 91 Кт 76)

Д91К51-5000 Неправильно

(25) для (22)

(26) Увлекся, увлекся... Поправился уже :)

тогда получается Д90К99 30500прибыль

(28) Поделим?

ага ещё налог 20%

Д99К51 так наверно? налог на прибыль

(31) Нет.

(31) Где так учат?

(31) см (23)

ой Д99К68, Д68К51

(35) молодец

(31) Ни 90, ни 91 не могут напрямую с 51-м корреспондировать. За исключением пожалуй одного варианта - поступление ден.средств в счет погашения деб.задолженности, списанной ранее, как нереальной к взысканию.

спасибо за помощь

пойду другую решать

(37) а услуги банка? все списывают на 91

(50) Мы делаем
Дт 76 Кт 51
Дт 91.2 Кт 76

"Банковские услуги должны отражаться по дебету счета 91-2 "Прочие расходы" в корреспонденции со счетами учета расчетов, то есть со счетом 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" или 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" <5>. Хотя многие привыкли списывать уплаченные банку суммы с кредита счета 51 "Расчетные счета" сразу в дебет счета 91-2, минуя счета учета расчетов. Ведь, как правило, банк оказывает услугу и взимает плату за нее путем списания нужной суммы со счета в один день. И в этом случае действительно можно отражать банковские комиссии именно так - никакой ошибки не будет. Но в некоторых ситуациях дата признания расхода, например комиссии за изготовление банком зарплатных пластиковых карт, может и не совпасть с датой его оплаты. И тогда возникнет задолженность, которую вам надо показать именно с использованием счета 60 или 76."

"Главная книга", 2011, N 17

(41) понятно, такое встречал, но только при наличии счет-фактур

хочу проверить задачку: в конце года организация получила следующие показатели:

выручка от оказания услуг-92000р.
Дт 62.01 - Кт 90.01 - 92 000 руб.

в т.ч. НДС18%,
Дт 90.03 - Кт 68.НДС  - 14 033,90 руб.

фактич. с/с услуги-45000р.
Дт 90.2 - Кт 20 - 45 000 руб.,

получен платеж за аренду офиса-15000р.
Дт 51 - Кт 62 - 15 000 руб.
Отражаем реализацию
Дт 62 - Кт 91.01 - 15 000 руб.
Дт 91.02 - Кт 68.НДС 2 288,14 руб.

уплачена неустойка за нарушение условий договора-5000р.
Дт 76 - Кт 51 - 5 000 руб.
признаем неустойку на расходы
Дт 91.2 - Кт 76 - 5 000 руб.

ставка налога на прибыль-20% - это верно - сейчас она такая !

Всё - закрываем 90:
Дт 90.9 - Кт 99 - 32 966,10 руб.

Закрываем 91:
Дт 91.9 - Кт 99 - 7 711,86 руб.

Исчисляем налог на прибыль:
Дт 99 - Кт 68.НП - 8 135,59  руб.   = 20% * ( 32 966,10 руб. + 7 711,86 руб. )

Как то так.

Проводки как то так. Цифры не проверял.

(44) Обычно правда услуги реализуют не с 20-ки, но вполне может быть.