Добрый день.

Читал, читал темы, так и не понял, как же быть с начислением зарплаты сотруднику, ставшему резидентом. В документе начисления на закладке НДФЛ предыдущие месяца идут с минусами (т.е. те самые 17% возвращаются взад), а этот с плюсом (13%). Знаю, что нужно, чтобы в итоге был 0, но как это правильно сделать?

С 2011 года:
"В момент изменения статуса работника (когда нерезидент становится резидентом) пересчитывать налог, удержанный с начала года по ставке 30%, не нужно. Дело в том, что окончательный налоговый статус сотрудника в зависимости от времени его нахождения в РФ определяется по итогам налогового периода. Именно в конце года производится пересчет налога, удержанного с его начала (п. 1.1 ст. 231 НК РФ, Письма Минфина России от 28.10.2011 N 03-04-06/6-293, от 16.05.2011 N 03-04-05/6-353).
Разница между НДФЛ, удержанным по ставке 30%, и налогом, который вы пересчитали по ставке 13%, является излишне удержанной суммой налога. Она подлежит возврату налогоплательщику.
Иностранец должен (САМ!!!) обращаться за возвратом излишне удержанного НДФЛ в налоговую инспекцию, где он состоит на учете по месту жительства (месту пребывания). Для этого он представляет налоговую декларацию и документы, подтверждающие статус налогового резидента (п. 1.1 ст. 231 НК РФ, Письма Минфина России от 09.08.2012 N 03-04-06/6-230, от 16.05.2011 N 03-04-06/6-108, от 22.11.2010 N 03-04-06/6-273 (п. 2), ФНС России от 21.03.2012 N ЕД-3-3/910@, УФНС России по г. Москве от 22.03.2011 N 20-14/3/026851@, от 18.02.2011 N 20-14/3/015325)."

(С) К+

(1) Это я знаю. Вопрос заключается в другом: как это правильно реализовать в ЗУПе? Просто удалить все строчки НДФЛ, оставить сумму с плюсом и такую же сумму с минусом за первый месяц возврата или ещё какая схема?

в ЗУПе ж до месяца детализация, не работает?

(0) http://videozup.ru/zup/payroll/sudba-nerezidenta.html

(4) В видео в документе начисления строки оставлены как есть. Но ведь тогда в расчётку попадает НДФЛ с минусом.

(5) да, именно так. Если мне не веришь, почитай ИТС http://its.1c.ru/db/metod81#content:1775:1

В соответствии с п. 3 ст. 226 НК РФ при получении статуса налогового резидента необходимо произвести перерасчет налоговых обязательств с начала года и зачет его результатов в счет очередных платежей для доходов, облагаемых по ставке 13 процентов. Налоговый агент не имеет право возвращать суммы налога ранее исчисленные, удержанные и перечисленные по ставке 30 процентов по результатам перерасчета при получении статуса налогового резидента - эти суммы можно только зачесть в счет очередных платежей.

С этого года, на сколько помню, были изменения и смысл был таков, что даже перерасчитывать НДФЛ не надо. Мы сейчас просто удаляем записи перерасчета НДФЛ из начисления и всё хорошо. Налоговой нравится, вроде.

(8) это уже отменили :)

(9) Этого быть не может... :)

(6) Верю, но не понимаю. Передал статью бухгалтеру, пусть думает)) Спасибо.