1. Работает нерезидент платит НДФЛ по 30%
1,2,3,4,5,6 месяцев работат и все по 30%
2. На седьмой месяц он становится резидентом и мы пересчитываем ему налог НДФЛ за 1,2,3,4,5,6 по 13% и за седьмой тоже 13%, вот эти 13% перечислять не надо т.к. они уже перечисленны из сумм 1,2,3,4,5,6
3. На воьмой месяц он увольняется.
Вопрос: куда деввать весь остаток пересчитаного НДФЛ?

Резидент пишет в налоговую, на возврат НДФЛ.

Себе в карман, не предлагать? оО

(3) На фоьмой месяц он уволился, кто писать то будет?

(2) Нет, НДФЛ может быть вернут только по справкам 2,3 НДФЛ на персонал. сберкнижку

(3) Он (который уволился) и будет. Это его личные дела с налоговиками.

(4) А вот это будет нарушением.

(5) Что мне с сальдом делать?
(6) Каким нарушением, кого перед кем? Ты думаешь как налоговоики возращают? Ты вообще думаешь?

(7) Ничего не делать. Это сальдо попадет в отчетность.
Человек обратится в налоговую за возвратом (может и не обращаться, государство не обидится)))).
Таков порядок. За его нарушение предусмотрена ответственность.

(8) Ну и что в итоге по 70 счету миллионы миллиардов, а потом придут налоговоики и скажет, а чегойто вы людям за не выплачиваете?

(9)это уже они должны выплатить

а этот остаток вы перечисляете в налоговую

(11) Что за глупость?

да неправильно прочитал, вы их уже перечислили, тогда вашему бывшему работнику надо (1)

(13) Ужас, На фоьмой месяц он уволился, кто писать то будет?

(14) Он что, писать разучился? или вы ему руки отрубили?

(9) Наоборот. Если перечислить эти деньги сотруднику, налоговики вас нехило оштрафуют (если раскопают, конечно).

(16) У меня директор не мать тереза, если что и такая глупость даже не обсуждается

(15) Он уехал, кто писать будет, там где он живет почта на оленях даже не доставляется

(18) Читай налоговый кодекс.

(18) После того, как вы перечислили НДЛФ государству, ваши обязанности как налогового агента закончены. Работодатель не отвечает по долгам государства перед бывшим работником. Это уже его проблема, а не ваша.

(19) Улыбнул, там этого нет, и налоговоики ответ на запрос не дают

(20) С этим я согласен. Что делать с сальдо?

(22) С каким сальдо?

Нет никакого сальдо. Есть разница между исчисленным и уплаченным налогом. Эта разница попадает в отчетность по НДФЛ.
Все.

(24)он в бп интересуется что делать с этой разницей

(24) Слушай если ты не понимаешь где разница, то это совсем не значит что ее нет, тебе же говорят что пересчитали НДФЛ

(26) На каком счете у тебя сальдо?

(26) Пересчитали - не значит вернули..

То есть пересчет НДФЛ вовсе не означает его возврата в случае переплаты, он только влияет на удержание в течение года. Если работник уволился, а переплата осталась не погашенной - переплаченный НДФЛ остается на нём, но он НЕ ПОПАДАЕТ во взаиморасчеты работника и работодателя.

(28) Уже два года организация не возвращает НДФЛ это понятно, а сальдо на 70 счете

(30) Уже два года сальдо на 70?
Тогда - вы злостные неплательщики налога.

+(31) Нанимайте адвоката.

(30) Вы удержали с работника НДФЛ, он отразился на 70 счете. Далее произошел пересчет НДФЛ, в результате которого возникла переплата. Так вот она НЕ ДОЛЖНА отразиться на 70 счете. Отразится она только в справке 2НДФЛ. Если же вы самостоятельно вернули эту сумму сторнирующей проводкой на 70 счет - вы нарушили закон..

(33) А вот это спорный момент, т.е. ты хочешь сказать что при начисление НДФЛ ушел на 68, мы его успешно оплатили и так шесть месяцев, а на седьмой мы просто на 68 восьмой не делаем прводки и всё?

(34) Так и надо было сделать.
Теперь выходит, что вы налог не перечислили.

(35) примерно так и сделано, но был такой идиотский год, как 2011 где был пересчет задним числом, а ребята уже уволились... я не хотел это в(0) описывать, так как я сам не доконца вкубаторю что там и к чему, но сальдо на 70 есть

(35) наоборот, они же лишнее заплатили.
(36) долги по зарплате вроде 3 месяца действуют, если работник не пришел за ними, можно их пропить.

(37) Пропить нельзя, есть мысля через три года на прибыль кинуть, а вот на счет три месяца не знаю откуда инфа

(38) ну сколько точно месяцев, не помню, но вообще-то, если например челу неправильно насчитали зарплату, расчетчик ошибся, и заплатили больше, то если не сразу нашли, а потом, то уже не пересчитывается.

(39) Это не долги по зарплате. Это долги перед бюджетом.

(40) Да успокойся ты, нет там долгов

(36) Если это сальдо - результат пересчета НДФЛ, тогда его надо в бюджет кидать по-тихому.

(36) Блин, да что ты за человек, мы его и так кинули по 30% а персчитывается на 13% что тебе кидать то еще?

(43) Это сальдо - ваши долги перед бюджетом. Обратитесь к налоговому консультанту.

После пересчета, вы налоги с других сотрудников недоплатили.

Лети в лес дятел, я запарился тебе объяснять

(46) Лучше мне, чем налоговой.

(46) Это вы постарайтесь понять.
Представьте, что у вас на предприятии работает ОДИН сотрудник. Вы перечислили НДФЛ за 6 месяцев по ставке 30 процентов, далее сменился статус, вы пересчитали эти 6 месяцев по ставке 13 процентов - образовалась переплата. Эта переплата гасит начисление 7 месяца, всё ок. В 8 месяце сотрудник уволился. Вы ему выдаете справку 2НДФЛ, в которой эта переплата зафиксирована. Всё, ваши обязанности закончены.

Предположим, что вы хотите сами вернуть ему переплаченные деньги. Но откуда они у вас возьмутся, вы подумали? Вы делали проводку с 70 на 68 счет каждый месяц (начисление НДФЛ), потом полностью перечисляли в бюджет банкоским переводом на 50 счет (уплата НДФЛ). Откуда у вас возьмутся деньги на 68 счете, чтобы их вернуть сотруднику?

Если же у вас много сотрудников, и вы вернули деньги на 70 счет этого сотрудника за счет  68 счета, накопленного из начислений НДФЛ других сотрудников, тем самым уменьшив сумму перечисления НДФЛ в бюджет - вы нарушили налоговое законодательство в плане обязанностей налогового агента.

(48) Прочтите сначала что такое персчет НДФЛ,как он гасится, а потом дальше рассуждайте

(49) Вы путаете пересчет с возвратом

(50) Да ничего я не путаю, это раньше Организация возвращала НДФЛ а потом налоговики возмещали, ща возмещают сразу налоговики

(51) Если вы всё понимаете, тогда в чем вопрос? Если возврата не было, откуда возьмется сальдо на 70 счете?