При возврате товара поставщику (аналогично и возврат денег через ППИ и т.п.) делается бухг.проводка:
Дт (СчетУчетаРасчетовсПоставщиком) Кт(Счет учета товаров) СуммаБезНДС знак "+" !!!
Дт (Счет учета НДС) Кт(СчетУчетаРасчетовсПоставщиком) СуммаНДС знак "-"

Вроде логично, и с контрагента спишется долг на СуммаБезНДС+СуммаНДС = СуммаВозврата.

Но аудитор подсказал (и уже не один так главн.бухгалтер говорит) что правильно делать так что б все возвраты делались методом бухг.сторно. тоесть так как по ндс идет возврат:
Кт(Счет учета товаров) Дт (СчетУчетаРасчетовсПоставщиком) СуммаБезНДС знак "-"  !!!
Дт (Счет учета НДС) Кт(СчетУчетаРасчетовсПоставщиком) СуммаНДС знак "-"

Поскольку так и даже в обротке удобней видно общую сумму, и та сумма не путается в общих суммах закупки.

Кто встречался с такими замечаниями ну и почему все таки в 1С стандартных сделано в одному документе две проводки разными методами (в одном возврат через смену местами Дт-Кт, а в другом методом "сторно")?

ап, ищу аудитора :)

Насколько помню проводка на сумму без НДС регулируется бух. стандартом и там написано, что должно быть "+", а проводка по НДС-у регулируется Налоговым Кодексом и там написано, что должно быть "-". Когда-то находил нормативные документы, если сейчас найду, дам ссылки.

Инструкция о применении плана счетов говорит, что проводка по возврату товаров делается в дебет 704 счета:
На субрахунку 704 "Вирахування з доходу" за дебетом відображаються суми надходжень за договорами комісії, агентськими та іншими аналогічними договорами на користь комітентів, принципалів; сума наданих після дати реалізації знижок покупцям, вартість повернених покупцем продукції та товарів та інші суми, що підлягають вирахуванню з доходу. За кредитом субрахунку 704 відображається списання дебетових оборотів на рахунок 79 "Фінансові результати".
http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/REG4186.html

Инструкция по бухучету НДС говорит, что проводка по НДС делается сторно:
При  поверненні  покупцем  -  платником податку на додану вартість раніше поставленої йому готової продукції (товарів, інших матеріальних   і  нематеріальних  активів),  при  зменшенні  після поставки покупцю  -  платнику  податку  на  додану  вартість  суми компенсації за   поставку   готової  продукції  (товарів,  інших матеріальних і нематеріальних активів,  робіт і послуг)  продавець (постачальник) суму надмірно нарахованого податкового зобов'язання з податку на додану вартість відображає способом сторно за дебетом рахунків  обліку  доходів і кредитом субрахунку 641 "Розрахунки за податками",  аналітичний рахунок "Розрахунки за податком на додану вартість".
http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/z0284-97

Вроде как с некоторых пор постановили, что возврат поставщику должен делаться обратной реализацией. Проводки, соответственно, должны быть как при реализации.

(3) вот спасибо, но в инструкции пишет как раз что надо методом сторно, даже по 704.

В приниципе я то переписал уже базу как "надо", и уже все больше сам склоняюсь к мысли что так действительно правильней и удобней, а вот почему в 1С стандартн. сделали просто сменой счетов Дт-Кт неясно.

(5) ну да, только суммы с знаком "-". Тоже так хочу что б 1С-ка делала )

(7) По моему, имеется в виду, что должна быть фактически реализация поставщику. С черными суммами, счетом-фактурой, включением в книгу продаж и всем прочим.

(6)Где в инструкции ты увидел сторно? Там слово "сторно" встречается один раз, в описании 285 счета.

+(9)Еще раз: в инструкции написано "в дебет 704". В дебет - это черным. Сторно будет в кредит 704 счета.

(9) перечитал еще раз :)
704 то ведь не для возвратов поставщику используется, а для возвратов покупателю.
уже сам запутался )

Вот по НДС нашел кажись, там как раз именно по 704 методом сторно:
http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/z0670-05

(12)Я, конечно, дико извиняюсь, но инструкция по бухучету НДС, одну из поправок к которой ты нашел, цитируется еще в 4 посте.

(13) да вижу, у меня прокси, я иногда чтоб сообщение сюда отправить по 5 раз жму, молодцы хоть сделали неотправку аналогичных сообщений :))

Нашел все таки из инсрукции с (3) что возврат тоже должен делаться методом сторно:

Если посмтореть для 631 счета "Рахунок 63 "Розрахунки з постачальниками та підрядниками" кореспондує" и с дебетом НЕ указаны материальные счета, а только с КТ.
Тоесть приход товара допустим:
281 631 Сумма+
И возврат тогда также:
281 631 Сумма-

Проверил в 1с-ке в списке корректных проводок.Все как в инструкции (3). В разрешенных есть только: 281 631.

А теперь опять вопрос из (0), почему в 1С для возвратов сделано наоборот, причем не учитывая даже заполненный регистр коректных проводок?

Тьма спасибо за подсказки.
Уже отправил на Абби запрос пусть исправляют...