Мы организация выполняющая обязанности налогового агента НДС при покупке услуг у иностранного поставщика.
1. делаем платежку на аванс поставщику.
2. делаем платежку на выплату НДС любимому государству. Д68.32 К51
3. Обработкой Регистрация счетов-фактур налогового агента формируем счф исходящую. Которая делает проводку Д 76.НА К 68.32.
4. делаем обработку Проведение документов по регистрам НДС.
5. В конце периода формируем книгу продаж.
далее:

    В соответствии с письмом МИНФИНА 03-07-08/06 (см. сноску) мы имеем право принять к вычету данный НДС в этом же периоде, независимо от того было поступление товаров /услуг по нашему авансу или нет.

    Однако в УПП запись в книгу покупок попадет ТОЛЬКО после того как было осуществлено Поступление товаров/услуг, которое может произойти и в последующих налоговых периодах.

Вопрос:
    Как можно в УПП принять к вычету НДС налогового агента в том же периоде, независимо от того когда была осуществлена поставка???


сноска: --------------------------------------------
В соответствии с ПИСЬМОМ от 13 января 2011 г. N 03-07-08/06 МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
"Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу принятия к вычету сумм налога на добавленную стоимость, уплаченных российской организацией в бюджет в качестве налогового агента при приобретении у иностранного лица, не состоящего на учете в налоговых органах Российской Федерации, товаров (работ, услуг), местом реализации которых является территория Российской Федерации, и сообщает.
Согласно п. 3 ст. 171 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) вычетам подлежат суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные налоговыми агентами при приобретении товаров (работ, услуг), используемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения налогом на добавленную стоимость. При этом в соответствии с п. 1 ст. 172 Кодекса такие вычеты производятся на основании счетов-фактур и документов, подтверждающих фактическую уплату в бюджет сумм налога на добавленную стоимость.
Таким образом, российская организация, уплатившая в бюджет в качестве налогового агента суммы налога на добавленную стоимость, имеет право на вычет данных сумм в указанном порядке в том налоговом периоде, в котором фактически произведена их уплата в бюджет."

(0) продам рашпиль, дорого

(1) у самого рашпиль есть...  думал может типовой вариант имеется...

(0) В договоре есть настройки, и уже давно..

(3) настройки, позволяющие изменить способ зачета агентского НДС , в УПП отсутствую

(3) согласен с (4)

(5) тогда какого (2) ?

(3) ... в БП ;)

(6) может чего-то не заметил/ не увидел .. или неочивидные настройки гдето

(0) Автор, какая хоть версия УПП? На закладке "Дополнительно" есть настройки касаемо начисления НДС по налоговому агенту - при поступлении ценностей либо при оплате поставщику

(7) + а нет в упп тоже есть. сорь.

(9) Нет там такой настройки. И имхается Вы путаете начисление и принятие к вычету.

(11) когда начислили, тогда и можем принять к зачету. нет?

(11) есть, а я поленился закладку открыть,
  Dimonster-у уважуха

(12) УПП считает, что при получении товаров только. Об этом и речь.

(11) Коллега, есть такая настройка, проверьте закладку "Дополнительно"

(13) Где? 1.3.41.1 - нет такого.

(14) бу га га

(16) глазки протираем

(16) По умолчанию видимость скрыта

(18) Дык очки уже одел.

(19) Полез в конфигуратор...

вы про справочник Договоры поди.

(21) Про него, родимого )

Так, не полез... Совещание... Чуть позже полезу...

интересно где Джинн ищет? В документе что ли?

(20) да. надо пробовать

(24) а где же еще. в заполнении формирования записей КП на закладке "Вычет НДС по налоговому"

(25) в договоре эта вкладка есть, где указывается инфа по НДС.

(9) в договоре есть установка касаемо НАЧИСЛЕНИЯ НДС (либо по оплате либо по поступлению) а не ЗАЧЕТ НДС

(27) это не взаимосвязано?

Хм... Таки есть реквизит "НалоговыйАгентПоОплате". Только не отображается. Видно криво обновили форму. Сейчас напрягу программеров, чтобы посмотрели.

Посему посыпаю голову пеплом - бы не прав.

(29)  нет это рудимент старых релизов...   сейчас всегда по оплате...

Хотя стоп! Это же для начисления НДС, которое теперь всегда по оплате. А мы о вычете речь ведем!

(26) это немного не то. это начисление на 76НА. А тут речь о том - когда можно сделать вычет по НДС.

(29) отображается если договор с поставщиком

(28) к сожалению нет... по этой настройке он начисляет ндс при оплате поставщику и регистрации счф налогового агента с попаданием в книгу продаж...  а в книгу покупок только после поставки

(33) ща не поленюсь ИТС гляну

с трудом вереится чтобы этого не было

(35) именно такой мыслью и руководствовался задавая вопрос на форуме ))

(32) Нет, не отображается. И не должно - теперь по оплате всегда.

(36) на ИТС - Справочник хозяйственных операций УПП есть инфа в следующих разделах:
Приобретение имущества, находящегося на территории России у иностранных юридических лиц, не состоящих на учете в российских налоговых органах. Расчеты в рублях РФ. Сумма НДС выделена в договоре
и
  Приобретение имущества, находящегося на территории России у иностранных юридических лиц, не состоящих на учете в российских налоговых органах. Расчеты в валюте. Сумма НДС выделена в договоре. Предоплата
...
Почитай. Я то своих бухов приучил этим пользоваться. Ибо такой фигней мне заниматься лениво.

иТак
предоплата Дт60 Кт51/52
в ПТУ Дт19 Кт76НА  - начислен агентский НДС, есть движение по НДС предъявл.
счет фактура выданный с видом агент  Дт76НА Кт68.32
оплата в бюджет Дт68.32 Кт51
(Закрыли долг бюджету)

В книге покупок агентский НДС заполняется по НДС предъявленный.
Осталось выяснить - пишет ли в НДС предъявл. платежка с оплатой иностранцу. скорее всего нет и Джинн прав.

(37) а точно

(36) у меня ИТС (техно)   где там такой: Справочник хозяйственных операций????

(40) на сайте не зарегены что ли?

(39) Поступление пишет. Проверил.

(40) если зарегены - ловите ссылку: http://its.1c.ru/db/hozoperup#content:11831:1

+(43) если нет - соррь

(42) поступление то пишет, но будет поступление только в сед налоговом периоде....

(42) есть еще вариант - попробовать после оплаты сделать док ОтражениеПоступленияТоваровИУслугНДС. Книге покупок для заполнения главное, чтобы была запись с видом ценности Налоговый агент

(45) хотя, судя по
....Основным условием предъявления НДС к вычету в бюджет по договору с исполнением обязанностей налогового агента является следующее:

    при оплате поставщику выписан "Счет-фактура выданный" и начислен НДС;
    отражено поступление оплаченных ценностей;
    начисленный НДС уплачен в бюджет.
.... данная ссылка тебе не поможет.
Но там еще ссылка на ... С 01.01.2013 вступил в силу Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете". ... есть, може там какое описалово этого дела валяется.

(46) потом в след периоде, Поступление товаров и услуг ещё одну запись в книге покупок сделает, в дополнение к той что была сделана через ОтражениеПоступленияТоваровИУслугНДС периодом ранее.

(45) а там не написано каким законодательным актом эти Основные условия предъявления НДС к вычету определены??  
у меня к этому разделу доступа нет  ((

(49) сейчас гляну

по вычету НДС ссылка сюда Запись в книге покупок согласно п. 23 раздела II Приложения № 4 к постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137

еще может быть вот эта ссылка интересна:
Организация или индивидуальный предприниматель, уплативший (в том числе за счет собственных средств) в российский бюджет в качестве налогового агента суммы НДС при приобретении на территории России товаров (работ, услуг) у иностранных лиц, не состоящих на учете в российских налоговых органах, имеет право на вычет данных сумм налога в порядке, установленном п. 3 ст. 171 НК РФ, при соблюдении прочих условий применения налогового вычета (письмо Минфина РФ от 04.02.2010 № 03-07-08/32, письмо ФНС России от 17.03.2008 № 03-1-03/908@, постановление Президиума ВАС РФ от 18.05.2010 № 16907/09).

(49)(51) там говорится, что он имеет право на вычет сразу как закрыл 68.32 - т.е. уплатил в бюджет НДС за иностранца



Налоговые агенты, указанные в "пункте 4.1 статьи 161" Налогового кодекса Российской Федерации, регистрируют в книге покупок платежно-расчетный документ, свидетельствующий о перечислении суммы налога в бюджет, зарегистрированный в книге продаж (дополнительном листе книги продаж) в соответствии с "приложением N 5" к постановлению Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. N 1137, в целях определения суммы налога на добавленную стоимость, предъявляемой к вычету в порядке, установленном "пунктом 3 статьи 171" Налогового кодекса Российской Федерации.

(53) организована засада - мы можем принять ндс к вычету по оплате, но должны сначала уплатить его в бюджет. а пишет похоже в НДС предъявленный только ПТУ по агентскому НДС.

засада не засада, но бухам есть что ткнуть в нос.

(54) да так оно и есть... отправил вопрос на хотлайн 1С посмотрим что скажет...

(56) Интересно было бы почитать, что 1С ответит

(56) да  - нужно давить на то, что у них НДС налогового агента начисляется по поставке, хотя должно быть по оплате (хотя это понятно - в оплате нет НДС-а, но мы типа не в курсе)

И соответственно нельзя выписать счет-фактуру без начисления на 76.НА (хотя мы то знаем, что НДС предъявленный пишет не счет-фактура как должнО, а опять же ПТУ - поленились менять схему)

Джинн выиграл, хотя есть ньюансы )

(56) Ответ дали?