Здравствуйте! БП 2.0.50.3 Ситуация такая - 30.01.2012 документом Отчет производства за смену выпущен ящик Д43 К23 9 289,69 Бух учет = налоговому учету. Секундой позже док Передача материалов в эксплуатацию Д 10.11.2 К 43 9 289,69 Бух учет = налоговому учету. Но регламентная операция в конце месяца делает сторно налогового учета и ставит всю сумму на временные разницы Д 43 К 23 НУ = - 9 289,69 ВР = + 9 289,69
Кроме этого, происходит корректировка стоимости Д 43 К 23 543,03 БУ и ВР

Бухгалтерия вручную досписала сумму Д 10.11.2 К 43 543,03 31.01.2012. Как теперь корректно закрыть суммы по НУ и ВР на 43 счете?   Как избежать возникновения временных разниц на 43 счете?

(0) за ручную сумму оторвать руки
ящик продать
налог на прибыль исчислить и уплатить

затраты на 23 счете у вас признаются в НУ прямыми расходами? обычно там держат косвенные...

ящик на собственные нужды

(3) и чё ?

зачем продавать? он как спецоснастка 10.11.2 и списан на 20 еще 30.01.2012

остались только отрицательный НУ и положительные ВР на 43

(1) у нас выпуск чего-либо очень редко. Ремонтный цех изготавливает ворота или ящики. И вроде бы не должно быть ни корректировки стоимости, ни временных разниц. Встречный выпуск продукции

Корректировка стоимости произошла по понятным причинам - если смотреть справку-расчет, то там сумма 9 832,71. А в документе стоит выпуск по плановым ценам 9 289,69. А вот с временными разницами не понятно

(7) так затраты на 23 счете по НУ у вас, всетаки, прямые или косвенные?

(9) извините, где посмотреть? Бухгалтер говорит, что должны быть косвенными. В регистре методы распределения прямых расходов по НУ только по 20-ке записи

(10) значит, косвенные автоматически?

(9) опишите, пожалуйста, оба случая

(11) да

(10) в регистре "Методы определения прямых расходов в НУ"

(14) там по 23 счету нет записей написала в (10,11)

(15) вот и причина возникновения ВР

(16) ааа, значит если определить как прямые, то в следующий раз не будет корректировок таких?

(16) да, прямые будут закрываться на выпуск, а не на 90.08 как сейчас

(18) а как теперь быть  с остатками по ВР, бухгалтер просит "закрыть" их отрицательный НУ и положит ВР по нескольким позициям

(18) какие проводки? доплатить налог на прибыль?

(18) надо главному бухгалтеру описать ситуацию

(19) остатками по ВР - на каком счете?
если на 43, то они там и должны быть, и уйдут оттуда только при реализации

(22) при какой реализации? вся продукция передается требованием-накладной в производство Д 20 К 43

(23) Методически неправильно использовать 43 счет для материалов, которые снова уходят в производство. Используйте 10-ку для этих целей.

(24) но ведь в стоимость ящика или ворот входит также и зарплата и т.п. калькулируют себестоимость ящика

(24) как же без 43?

(26) а если через 41 протащить - перевести в товары, а затем в материалы перемещением товаров

(27) 43 счет рекомендован аудиторами

(18) renegade, спасибо, с временными получилось после того,как добавили в регистр методы определения прямых расходов пр-ва в НУ 23 счет