Правило 5 процентов при раздельном учете НДС в БП 2.0 реализовано или нет?

поскольку в НК нет ни слова про 5%, то логично ожидать, что БП о нем тоже не знает.

(1) Статья 170 НК РФ - Порядок отнесения сумм налога на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг)

"Налогоплательщик имеет право не применять положения настоящего пункта к тем налоговым периодам, в которых доля совокупных расходов на производство товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых не подлежат налогообложению, не превышает 5 процентов общей величины совокупных расходов на производство. При этом все суммы налога, предъявленные таким налогоплательщикам продавцами используемых в производстве товаров (работ, услуг), имущественных прав в указанном налоговом периоде, подлежат вычету в соответствии с порядком, предусмотренным статьей 172 настоящего Кодекса."

А в чём проблема?

Бух реализовал без НДС какой то товар, купленный с НДС. Теперь ссылается на этот пункт и говорит что сумма 5% не превысила, зачем мне программа НДС восстанавливает.

(4) ну дура и в чем вопрос ?

(5) Как объяснить грамотно, что дура, в таком случае? :)

(6) Для начало на основании чего "Бух реализовал без НДС"

(7) Говорит что это гарантийный ремонт, какая то компенсационная выплата, и она НДС не облагается.

(8) не облагается НДС это один разговор, но она же её провела как розницу на ЕНВД

(9) Нет, не розница. Документ РТиУ, счет дохода 90.01.1 счет расхода 90.02.1

А склад какой

(11) Оптовый

Я вот в БП в коде покопался, что то ничего не нашел про 5%. Тут еще статью нашел, что вроде это правило только на производственные организации распространяется и споры всякие идут по этому поводу:

http://www.pnalog.ru/material/pravilo-pyati-procentov-torgovye-organizacii

Вот и думаю, может это очередной мутный и нерешенный со стороны законодателей вопрос и в 1с не леализован по этой причине.

если оптовый то программа не должна восстанавливать...

Я так понимаю деньги за ремонт вы не берёте?

(8) А при чем тут продажа. У вас должен быть фонд на гар ремонты

(14)
http://s59.radikal.ru/i163/1310/dc/148679d45ca1.jpg

(13) Да и нет ничего про это. Посмотри про гарантийные обязательства

(15) Ну мне бух как то вот так объяснила, что это гарантийный ремонт и товар этот в качестве компенсационной выплаты что ли.

(19) Вы должны делать отчисления на гар. ремонт. Помоему налогами он не облагается.

виртуальные отчисления

(18) Ну щас самому вникать во все тонкости учета гарантийного ремонта - не вариант. Я в БП не нашел ничего про вот это правила 5%. Это действительно не реализовано, или все таки в каком то случае конфа это учитывает?

(14) Еще как должна, так как продавать в розницу можно и с оптового склада.

надо уточнить у тех кто имеет гарантийные обязательства. Когда был руководителем лет 5 назад, читал об этом, но не делеал.

(23) Забавно

(22) ну судя по тексту, то правило для производственников, поэтому можешь на это сослаться. )))

Но ИМХО не реализовано.

я про "продавать в розницу можно и с оптового склада."
можно продавать и не со склада вообще, а из подполы

(27) В типовых книжках даже есть раздел про торговлю в розницу с оптового склада. Вид склада не гарантирует вид продажи.

Я как-то тоже искал это правило 5%, но не нашел. А сейчас у нас немного больше 5% стало, 10 что-ли, и теперь постоянно распределяем. Да и как его учесть? Оно же по концу нал. периода определяется, а поступления постоянно идут.

Сказал буху про то что правило вроде как только для производственников, она ответила что раньше было только для производственников, в 2011 какое то письмо вышло, теперь и торгашам можно применять.

(28) Так я про это и говорю

просто зачем?

(17) Вы с клиента 1100 руб берете за ремонт?

если есть код на розницу, то по барабану

Так про 5% написано может (а не должен!). А хотелки за счет клиента.

раньше розница отличалась 5 процентами, а сейчас никак

5 процентов налог на продажу

(30) Пусть письмо покажет))) Скажи что 1С ссылется на закон )

Правило 5% относится к косвенным расходам, и в программах 1С реализовано просто: если бух считает, что порог 5% не преодолен, то он не делает документ "распределение НДС с косвенных расходов". "Прямой" необходимо восстанавливать при любых операциях необлагаемых НДС.

(33) 1100 - это по-божески.

(38) По ссылке в (13)

Минфин России
Письма от 28.06.2011
N 03-07-11/174, от
30.05.2011
N 03-07-11/149, от
22.04.2011
N 03-07-11/106, от
05.07.2010
N 03-07-11/287, от
29.01.2008
N 03-07-11/37
Использование нормы абз. 9 п. 4
ст. 170 НК РФ в торговой деятельности
возможно

Не надо путать оказание услуги "Гарантийный ремонт" со списанием материалов использованных для оказания этих услуг и продажу материалов без НДС. В первом случае, НДС не восстанавливается, во втором - в обязательном порядке.

(17) Вот и всё, пусть читает НК

2. Не подлежит налогообложению (освобождается от налогообложения) реализация (а также передача, выполнение, оказание для собственных нужд) на территории Российской Федерации:
...
13) услуг, оказываемых без взимания дополнительной платы, по ремонту и техническому обслуживанию товаров и бытовых приборов, в том числе медицинских товаров, в период гарантийного срока их эксплуатации, включая стоимость запасных частей для них и деталей к ним;...

Ключевое слово  "без взимания дополнительной платы" (!), а раз вы берёте деньги, то вы уже не попадаете под освобождения

Проблема решена

(с) статье 149 НК РФ "Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)"

Да, сейчас спросил, почему как всегда, по человечески не сделали - не списали товар требованием накладной? Говорит да, сейчас так и сделаем. Почему она решила по извращаться и сделать через реализацию, я не понял. Всем спасибо.

(44) ну так в (8) и написано, что это не дополнительная оплата, а "компенсационная выплата".

(47) Тем более, по какому праву эта выплата должна быть освобождена от НДС?

(47) (48) Да как то вообще непонятно, кто кому и что компенсировал. С точки зрения учета - обычный сервисный ремонт. Может Бухгалтер хотела, чтобы 1с как то сама догадалась что мы замутили. Но надеюсь, теперь ее мысли в порядке.

я правильно понял, что ни БП3, ни БП2 типовые не вычисляют самостоятельно обсуждаемый факт необходимости раздельного учета НДС ?

(49)Кстати, может выручку от гарантийного ремонта на 90.01.2 лучше отражать?

(49) Судя по всему вам компенсирует поставщик товара.
Д62.1 (это ваш поставщик) - К90.01.

+52 Собит ТД из (17) кем вам приходится?

(51) Вроде эта фирма не работает по ЕНВД
(53) Покупатель он нам.

(0) В документе распределение НДС косвенных расходов укажите равной 0 выручку по без НДС, восстановление не произойдет.

(54) Еще раз на основании чего там "без НДС", если в законе чётко сказанно - "бесплатный ремонт"

(56) Да это бух таким образом списывала товар на ремонт. Вроде всегда требованием накладной списывала, не первый раз. Но вот что то решила поэкспериментировать.