Бухгалтерия предприятия редакция 2.0

Ситуация следующая.

1. Покупаем спецодежду документом Поступление товаров и услуг.
2. Отправляем в эксплуатацию по БУ будем списывать в течении года, по НУ приняли к расходам сразу на 20.01 счет.

Вопрос: При закрытии месяца, и подсчете налога на прибыль формируется две проводки с 09 "Отложенный налоговый актив"и Счет 77 "Отложенные налоговые обязательства" в кореспонденции с Счет 68.04.2.
Почему так?
Ведь В данном случае налог на прибыль по НУ больше чем по БУ, и в БУ должен формироваться только 09 счет отложенный налоговый актив.

Подскажите пожалуйста.

Спасибо.

разобраться трассировкой, конечно же, вполне возможно.. но мне представляется, что гб должна сказать как нужно, и только после этого думать, правильно ли отражены проводки.

(1) Здравствуйте. Главный бухгалтер спрашивает у меня как у программиста, так как ее профессиональный уровень ниже среднего. Не будем заострять на это внимая, все люди разные :)

по ну сразу, по бу в течение года.. есть вр... их и списывают.. детали у гб))

(3) Не очень понятно. У Вас есть аська? либо Вам на почту написать можно, если у Вас есть время конечно, так как я не силен в ПБУ 18/02 а очень бы хотелось разобраться.

(0) сформируй балансы по бу и ну за 2 периода, и посчитай налог на прибыль по правилам и посмотри что получится

(4) читай нк рф

главный принцип бу = ну + пр + вр

(4) да и почта (в личке) и аська есть.. просто, я ж не бухгалтер..)) поэтому, не могу давать рекомендации и пояснения в данном случае...
и, в аналогичных случаях поступаю просто, и прошу дать мне правильные проводки..
пока что никто не смог дать)))

Hmster, дело в том что я не понимаю что такое ОНА, ОНО.
Может быть Вы сможите мне на простом примере объяснить? :)

отложенные налоговые
активы - это наши переплаченные налоги
обязательства - это пока не уплаченный налог.
придет время, и бу=ну станет истиной..
как бы, все просто..

(9) Почитай ПБУ 18/02

(9) этого не понимает очень много народу, раньше даже у 1С в книгах по бухе акцент делался на раницы, давались примеры, я не бух и даже не особо консультант, для меня это похоже на сферического коня в вакууме про которого хочется вспоминать пореже.
моя категоричность основана на том что народ стал меньше думать и изучать процессы от практике к теории а не от теории к практике, не зная основ происходит непонимание процесса.
мои объяснения вас просто успокоят, моловероятно что их поймете, а что запомните 0%. Зачем мне при таком раскладе тратить на вас время?
вот если бы вы хотя бы прочитали и задавали вопросы уже более предметно, тогда помощников было бы больше, а на память рассказать как считается налог на прибыль по разницам ... ну-ну ждите

день был тяжелый, попойка с утра, а тут ОНО, ОНА

(12) в общем то, грубо, но истинно)))

Hmster, понимаю Вас :)

(0) А вы уверены, что в течение месяца в рабочей базе под ПБУ 18/02 попадает только операция списания спецодежды?

Вы моделировали ситуацию в чистой базе там 1С тоже формирует 09 и 77?

Sasha_1CK, Здравствуйте. Да, смоделировал на демо-базе. Создал новую организацию, и ввел всего два документа:

1) поступление спецодежды на склад
2) Передача материалов в эксплуатацию
3) Рег. операция "Закрытие месяца"

Все правильно вследствии того что у тебя по БУ списывается постепенно а по НУ сразу то образуется ВР в НУ - ОНО. Который будет гаситься со временем,и в конце концов погаситься полностью

тфу блин полностью первый пост не дочитал

Алгоритм расчета по отражению требований ПБУ 18/02 по начислению и погашению ОНО и ОНА, на 100% тебе даст только конфигуратор. Если ты отладчиком туда пойдешь, то увидишь, что в основе алгоритма простая таблица, где анализируются начальное и конечное сальдо, а также обороты по счетам налогового учета. И уже в зависимости от полученных результатов делается одно или две проводки. Вот такой ответ.

есть ещё и постоянные разницы =)

(21) в контексте вопроса ТС, по ПР вспоминать нужды нет, они здесь ни при чем.

(22) так его все отправили читать пбу 18/02

Новиков, да Вы правы! Но почему так, не понятно.

Новиков, ОТПРАВИЛ Вам на почту письмо. Посмотрите пожалуйста. Спасибо.