Товарищи, нужна небольшая косультатция по методолгии учета и УПП. Фирма осуществляет безвозмездную реализацию продукции, бухгалтер хочет видеть проводки
44.02 -10 на себестоимость
и 44.02 - 68 на 18% от себестоимости.
И такие же в налоговом учете.

Бухгатер утверждает что все "по правилам", однако 1с (Требование-накладная+ Отражение начисления НДС) не относит НДС на затраты в налоговом учете.

Насколько корректна данная схема и как правильнее ее реализовать.

(0) Безвозмездная передача приравнивается к реализации. Курите "Отражение реализации товаров и услуг (НДС)"

Пардон, "Отражение начисления НДС"

вопрос больше - можно ли реализовать на 44 и списать на затраты.

(3) http://its.1c.ru/db/accnds#content:1089:2

(3) 91 счет.

(4) Туда сейчас доступа нет, а можно своими словами?

Раньше были лимиты, сверх лимита только из прибыли. Как сейчас - не знаю...

Но Вы-бы это у бухов спросили...

(7) А бухи что - они говорят хотим так списать без 90-х счетов. Если делать реализацию по нулевой - в регистры затрат ничего не попадает... А так сейчас проблема с затратами по НДС в налоговом плане счетов. Пилю по-тихоньку, хотя чую что схема кривая(.

(8) Пусть списывают. Но НДС только начислить нужно.

(8) там картинки...
ладно:
списание самих журналов - пофиг на какой счет
НДС - 91.02 с видом прочих ДИР - "Расходы по передаче товаров (работ, услуг) безвозмездно и для собственных нужд", к НУ не принимается

+ - это получаются ПРы

Безвозмездной считается передача, при которой товары (работы, услуги) предоставляются другой стороне без получения от нее платы или иного встречного предоставления (ст. 423 ГК РФ).

Безвозмездная передача права собственности на товары, результаты выполненных работ, оказание услуг на территории Российской Федерации признается реализацией товаров (работ, услуг) и является объектом обложения налогом на добавленную стоимость (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).

Моментом определения налоговой базы является наиболее ранняя из дат (п. 1 ст. 167 НК РФ):

    день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
    день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

Налоговая база при безвозмездной передаче определяется как рыночная цена передаваемых товаров (без учета НДС) (п. 2 ст. 154, ст. 105.3 НК РФ). По мнению Минфина России, при безвозмездной передаче товаров применяется норма абз. 3 п. 1 ст. 105.3 НК РФ, т.е. при определении налоговой базы по НДС по товарам, реализуемым на безвозмездной основе, следует применять цены, указанные в первичных учетных документах, которыми оформляются указанные операции (Письмо от 04.10.2012 № 03-07-11/402).

Счет-фактура при безвозмездной передаче заполняется в обычном порядке. Особенности возникают лишь в случае безвозмездной передачи товаров (работ, услуг) физическим лицам или неопределенному кругу лиц. В этой ситуации при выставлении счета-фактуры в строках 4 "Грузополучатель и его адрес", 6 "Покупатель", 6а "Адрес", 6б "ИНН/КПП покупателя" проставляются прочерки.

В связи с тем, что при безвозмездной передаче передающая сторона не предъявляет к оплате принимающей стороне ни цену реализуемого товара (работ, услуг), ни сумму налога, НДС в бюджет уплачивается за счет средств передающей стороны (Письмо Минфина России от 16.04.2009 № 03-07-08/90).



чуть справки оттуда же

(10) -(12) Спасибо. Отдал бухгалтерам на подумать.