Добрый день!
Интересная ситуация получилась с отражением уплаченного НДФЛ в справках. Неувязка обнаружилась при выпуске форм 2-НДФЛ по сотрудникам, в которой не отражается весь перечисленный  бюджет налог. Анализ ситуации выявил следующее. В мае 2014 года физически было перечислено в бюджет НДФЛ в сумме большей чем начислено (ошиблись когда делали платежку). В июне бухгалтер данную переплату учел и уменьшил сумму платежа. В результате, мне кажется, что некорректно заполняется регистр "Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ" (насколько я понял, именно этот регистр отвечает за правильное заполнение строки "5.5 Сумма налога перечисленная" из 2-НДФЛ). В мае 2014 этот регистр показывает расход в сумме начисленного НДФЛ и это логично, потому что 1С не знает как раскидать излишне перечисленный налог в бюджет по сотрудникам. А в июне, по расходу показывается  уже суммы фактически уплаченного налога, что тоже логично. В результате в справке 2-НДФЛ получается недоплата. Помогите разрешить проблему.

Платформа: 1С:Предприятие 8.3 (8.3.5.1383)
Конфигурация: Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.37.38)

Неужели никто не сталкивался ? ((

(1) Не знаю как в зарплатном модуле БП 3.0 ибо не пользуюсь, а вот в ЗУП 2.5 переплата НДФЛ точно не учитывалась.Объяснялось это так: излишне уплаченные в бюджет суммы НДФЛ налогом не являются, зачету в будущем не подлежат. По таким суммам надо требовать их возврата от ИФНС, что подтверждается письмом ФНС от 19.10.2011 № ЕД-3-3/3432@
Скорее всего в зарплатном модуле БП 3.0 реализован тот же методологический подход.

(2) Методологический подход понятен, но по смыслу получается бред какой-то. За год уплачено ровно столько сколько начислено, а "методологически" недоплата ((

(2) А что вы скажете по поводу письма Минфина №03-04-06/43608 от 18.10.2013 г.?

(3) Понятия "смысл" и "методология бух. учета в России" разнесены по разные стороны. И, на будущее, пусть бух поднимает собственную квалификацию.
(4) Ключевое - "В соответствии с п. 1 ст. 231 Кодекса излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика." Подчеркну - "письменного заявления налогоплательщика". А не мыслей буха.

(5) С вашим определением "смысла" и "методологии" в бухучете согласен))
А вот на счет абзаца из письма, там Ключевой абзац не второй (нет никаких проблем получить от работника письменное заявление), а третий - который позволяет агенту делать зачет в счет предстоящих платежей.

(6) Цитирую - "Абзацем 3 п. 1 ст. 231 Кодекса предусмотрено, что возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика." Выделяю - "заявления налогоплательщика".

+(7) Просто, мы сталкивались с данной ситуацией. Странно, что бух не в курсе про письмо и заявление.

(7) У меня на руках заявление работника (он же налогоплательщик) о том, что с него удержали излишний подоходный налог.

(9) Та елки-моталки... У тебя - есть, а у налоговой?

(10) Я думал только я не русский)) Зачем это письмо передавать налоговой, если возврат может сделать налоговый агент в счет предстоящих платежей, то есть тот самый зачет?

(11) Не только ты :)))
Это вы (как работодатель) делаете возврат/зачет.
Но налоговая (которая собирает данные платежи) не в курсе.

(12) Тогда читаем последний абзац упомянутого мной письма 03-04-06/43608 "Уведомление налогового органа о произведенном возврате излишне удержанной суммы налога Кодексом не предусмотрено." Пусть и дальше будет не в курсе, пока не придет время проверки.

(13) И? ИФНС не в курсе. По данным ИФНС - недоплата. Так и реализовано в ЗУпе.
А чего вы с бухом хотите? :))))))

(13) Я не пойму дальнейшего хода дискуссии.
В (0) речь идет о взаимоотношениях налоговый агент-ИФНС, а в (4) и далеее - налоговый агент-физлицо.

Вопрос один, а обсуждается совсем другое

(14) Отчет по НДФЛ сдается в налоговую раз в год. Переплата и зачет был сделан внутри года. По итогам года уплачено НДФЛ столько сколько начислено. У ИФНС нет никаких данных пока я не сдам отчет.
Чего я хочу с бухом?))) Как мне показать эту переплату (подправить регистры или еще какой финт), чтобы 1С приняла ее в зачет?

(16) Финт? Попробуй ушами пошевелить... :)))
(15) Ну, как ему объяснить-то?!

(15) Я думаю, что письмо позволяет мне сделать зачет (в противовес письма налоговой), поэтому и сослался на него.

(18) Тебе - ДА. Программе - НЕТ.

(19) Нормальный способ дискуссии.....

(20) Ну как ты не понимаешь: ты можешь не платить НДФЛ (мало ли), а в программе будет висеть долг, потому что платить НДФЛ (программа так считает) ты обязан.

(21) Забудем на секунду по 1С. Вы согласны с моими аргументами и ссылками на письмо минфина о том, что налоговый агент может сделать самостоятельно зачет излишне уплаченного НДФЛ в счет будущих начислений без всякого уведомления налоговой и по году отчитаться что все уплачено ровно ?

(16) Я думаю надо в том месяце где была переплата отразить фактическую сумму  по НДФЛ (начислено,удержано).Оставшуюся часть переплаты перенести на следующий месяц.Если после июня все уплачивалось как положено, то все должно выравняться

(23) Спасибо за совет. Именно так. Собственно просьба помочь разобраться в ситуации и была в том, как показать 1С, что в мае начислено меньше, а удержано больше по конкретным физикам. Где править ?

(24) Все не так
Начислено и удержано одинаково, а вот перечислено в мае больше.В июне перечислено меньше на величину майской переплаты.В мае делаете пречислено=начислено(удержано), в июне делаете перечислено=начислено(удержано)+ величина майской переплаты.

(25) Ок. Пасиб. Поковыряю сегодня вечером.

Как-то не очень у меня получается )

(27) надо сформировать отчет Анализ НДФЛ с детализацией по ОКТМО, ставке налога и физлицу и за весь 2014 год смотреть что он показывает
В нижней таблице указано сколько надо платить по тому или иному ОКТМО
В верхней будет отражено начислено, удержано перечислено налога в разрезе ОТКМО,ставок, физлиц
Нужно чтобы в каждом месяце начислено=удержано=перечислено.