Добрый день!

Ситуация такая... В организации применяется УСН соответственно в конце года в кредите счета 68.12 скапливается сумма исчисленных авансовых платежей.

Организация имеет права уплатить не более 50% от этой суммы соответственно после уплаты на счете 68.12 остается половина суммы.

Как правильно оставить эту сумму в кредите 68.12 или закрыть ручной операцией ДТ 99.01.1 КТ 68.12 или оба варианта неверные?

Жесть

Ежеквартально в кт начисляется сумма налога. Дт 68.12 - это ваше перечисление налога в бюджет через 51 счет

(1) ?

Годовую сумму вы как начисляете? Я уверен на основании декларации, ага?

(2) Да это перечисление налога в бюджет
(4) Начисление годовой суммы происходит как я понимаю операцией "закрытием месяца"

В бп 3 уже давно усн начисляется ежеквартально

(6) Да я это понимаю вопрос в том что из начисленного мы платим только 50% так?

(7) закрывайте ручной операцией

(8) Просто 2S видимо пытается сказать, что я что-то неверно делаю, но я не могу понять, что именно...

(6) а как потом корректируется на сумму взносов?

(0) Что за 50%?

(11) В декабре при закрытии месяца если нажать на операцию "Расчет налога УСН" можно сформировать отчет "Справка-расчет налога уплачиваемого при применении УСН", где есть гр. 4 ""Максимально допустимое уменьшение налога,
%" которое у меня = 50%

(9) Смотри, база начисления авансовых платежей на УСН с доходов (я правильно понял?) уменьшается на сумму взносов ПФР, но не более 50%. Данный алгоритм реализован в БП 3.0, плюс есть различные помощники по учету УСН,справка-расчет при начислении налога на УСГ в закрытии месяца (ежеквартально). Не вижу проблем

(12) "Максимально допустимое уменьшение налога,
%" которое у меня = 50% - это по взносам!

А доплатить вы должны: сумма налога по итогам года минус сумма авансов за год.

(13) ну реализован он в 3.0. и как? какие проводки в итоге получаются?

(0)соответственно в конце года в кредите счета 68.12 скапливается сумма исчисленных авансовых платежей.  т.е. вы их в течение года не платили?

(16) Платили, но по 50% от каждого

(17) Соответственно 50% осталось.

А в конце года платите НЕ БОЛЕЕ половины этой суммыв бюджет, потому что больше не имеете права? Вы уже сегодня употребляли наркотики?

(15) 99 / 68.12

(17) Почему по 50% платили?

(18) А что все то не заплатили? декларацию подадите вам счёт закроют, бгг

Не жизнь, а сказка: допускается заплатить не более 50% от суммы налога! Я так хочу такой жизни! Но...

(14) да он про это и говорит. Видимо у них взносы превышают 50%, поэтому половину и списывают

запугали автора...

(17) А перед этим вы их начисляли? А как?

(24) Но 68.12 - то "Единый налог при применении упрощенной системы налогообложения".

(20) вот ТС и спрашивает, что же ему делать с суммой уменьшения. какие могут быть вообще вопросы? уменьшать начисленное операцией

(27) читаем матчасть

(19) Я уже не уверен насчет этого

Что касается уплаты то я смотрю справку расчет и именно она мне считает половину от суммы годового налога

(29) где в этом пункте про логику?

(26) Их начисляла операция "Закрытие месяца" каждый квартал

(28) нефиг было начислять так много

Весь год платим авансовые Дт 68 Кт 51
В конце года рассчитываем налог Базу*%-уплаченные взносы(но не более 50%), полученную сумму начисляеи ДТ 99 Кт68
Разницу по Кт 68 доплачиваем в бюджет Дт 68 Кт 51
Всё

(33) ну какая разница? начисляли и начисляли. теперь надо уменьшить

(33) Вы предлагаете это бух. операциями делать?

(35) Хз, я вашей конфы в глаза не видел

(36) Ну, конфа типовая БУХ 3.0 где применяется УСН

(34) начислять надо уже за минусом, если начислили много, то испраить на сколько надо

(37) Пиши сюда что делали
Документ Проводка Сумма

Видимо получается следующее если сумма "Уплаченные страховые взносы, больничные за счет работодателя, выплаты по договорам ДМС)" за год >= "Сумма налога, рассчитанная от налоговой базы за период", то от суммы налога берем 50% остальное возвращаем ручной операцией ДТ99.01.1 кт68.12 если обратное, то платим всю сумму налога.

(40) Согласны?

(40) В законе звучит так:

3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму: 1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации; 2) расходов по выплате в соответствии с законодательством Российской Федерации пособия по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности работника, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством", в части, не покрытой страховыми выплатами, произведенными работникам страховыми организациями, имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на осуществление соответствующего вида деятельности, по договорам с работодателями в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством"; 3) платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, заключенным со страховыми организациями, имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на осуществление соответствующего вида деятельности, в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством". Указанные платежи (взносы) уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), если сумма страховой выплаты по таким договорам не превышает определяемого в соответствии с законодательством Российской Федерации размера пособия по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности работника, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством". При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена на сумму указанных в настоящем пункте расходов более чем на 50 процентов.
Источник: http://ppt.ru/kodeks.phtml?kodeks=14&paper=346.21

(40) Хотя не совсем верно платим весь налог если "Уплаченные страховые взносы, больничные за счет работодателя, выплаты по договорам ДМС)" = 0 во всех остальных случаях сумма налога уменьшается на сумму не превышающую 50% от суммы налога