Доброго времени суток!
Осуществляем два вида деятельности - ОСН и ЕНВД. По итогам квартала по выручке рассчитываем процент выручки по ОСН и ЕНВД и по этому проценту делим входящий НДС на принимаемый к зачету и включаемый в стоимость товара.
Вопрос в том - как быть с возвратами Поставщику? какую сумму НДС указывать в возврате? если всю, то можем-ли мы выборочно зачитывать входящий НДС по в последующем возвращаемым товарам в полном объеме?
например мы закупили товара на 200 руб, НДС составил 30,51 руб. затем вернули поставщику товар на сумму 100 руб, и восстановили к начислению НДС со 100 руб = 15,25 руб. по итогам месяца оказалось, что процент выручки по ОСН составил 10%. итого берем к зачету 30,51*10%=3,51 входящего НДС, а из-за возврата восстановили к уплате 15,25 руб. мы ведь не можем уменьшать восстановленный при возврате НДС? ведь поставщик в полном объеме берет его к зачету.

(0) а по какому перепугу вы смешиваете расчет налогов и конкретно ндс по разным видам деятельности?

(1)потому-что в момент приобретения неизвестно по какому из видов деятельности будет продан товар

(2) а в момент расчета налогов ведь уже известно по какому был продан или не? :)

точнее непонятно как смешиваете, если скажем купленные запчасти можно как продать (по енвд) в розницу так и используя их отремонтировать железку клиента (осн)

то при ремонте то у вас "фактически" один фиг есть продажа (по енвд) и некие услуги ремонта (по осн)

ну берите к зачету 15,25*10%=1,52 входящего НДС. В чем проблема?

(3)+ если купленное использовали внутри скажем на хознужды или для производства то гм, подумать нужно

(4)ну мы-же при возврате восстанавливаем весь НДС, значит и зачесть можем весь входящий НДС по тому товару, который был возвращен?
ведь по приобретенному товару мы берем 10% со всего входящего НДС. а при возврате восстанавливаем не 10% а все 100%. ведь так?

+(6)разве не логично, что раз мы по возвращаемым Поставщику товарам восстанавливаем весь НДС на возмещение, то и к зачету можем взять весь входящий НДС по этим товарам в количестве равном возвращаемым?

+(7)восстанавливаем весь НДС к уплате, а не на возмещение

Восстанавливайте НДС операцией Начисление НДС, а не документом возврата.

(9)значит по возвращаемым Поставщику товарам, при условии, что мы Поставщику в возврате указываем весь НДС, мы можем взять к зачету весь входящий НДС по данным товарам в количестве, равном возвращаемому?