Я начинающий бухгалтер, нужна помощь в анализе оборотно-сальдовой ведомости.
Организация становиться к нам на обслуживание, а я хочу разобраться в том, что у нее уже есть.
Подскажите, на что обратить внимание, где ошибки?

Мне кажется что завал там полный, но нужно разобраться все равно.

http://s019.radikal.ru/i625/1506/e5/33b8a657b73f.jpg

сочувствую организации

А что услышать хотите? Что доки то ли неправильно проводят, то ли не проводят? Глядя на сч 41. можно сказать.
Что закрытие месяца не выполнено.
Остальные ошибки в учете по ОСВ только телепат скажет.

Бухгалтер, который в оборотке плохо ориентируется, это печально.

и к (1) присоединюсь. Бухгалтер, который анализ деятельности предприятия и правильности учета по ОСВ делать хочет- ....... и за это деньги брать......

иди на форум бухгалтеров, там более профессионально постебаются

000 счет зачем-то в оборотах. Скорее всего остатки на 2015й год ввели не 31.12.2014, в 01.01.2015

(6) Садись - два - оборотка с января 2014ого сформирована

(6) Остатки введены 23.12.2014 в этот день была зарегистрирована организация

(8) Нука-нука, какие там были остатки на 314 тыс в день регистрации?)

(9) уставной капитал, например

(9) фирма перерегистрировалась с украинской на российскую

(11) http://s017.radikal.ru/i406/1506/ca/07f095ebfe5b.jpg
проводки типа этих

(8) только зарегистрировались, а уже остатки. Удивительно

(10) Формирование уставного капитала отражается проводкой Дт75 Кт80

(10) Это я в курсе, но как раз подозревал про (12)

(0) надо увидеть оборотку за 1й квартал 2015. Там уже хоть что-то вразумительное можно сказать

(0) 90 чёто не закрыт

Говорю же перерегистрировалась фирма, видимо они все остатки оттуда занесли в эту новую компанию, примеры проводок (12)

(14) и? это значит, что нельзя внести уставной капитал остатками?
(если что, то оборотки я не вижу, потому что радикал закрыт)

(13) фирма видимо из Крыма и какие там переходные особенности трудно сказать, но ведь видно, что остатки по балансу от прошлой деятельности ввели остатками в текущую.

Фирма занимается розничной торговлей и фирма находиться на ОСН?

что за фигня на 68 счете? что, кроме НДФЛ там еще есть?
ФОТ за полгода всего 219 т.р., то есть в месяц 36500. Зарплата в конвертах? )))

(22) НДС?

Непонятно в чем прикол отражать расходы на 26, если у вас торговля.

(16) http://s018.radikal.ru/i524/1506/89/23d91b2c542e.jpg оборотка за 1 квартал

(21) да, розница на ОСНО

(23) ДА

Откуда обороты на 90.02, если у вас 42 не закрытый.
Или кто то накосячил и закрыл с 41, вместо 42? Тогда понятно откуда минуса на 41

(28) Так понимаю что они попутали счета.
Принимая розничную выручку образуются проводки:
50-90.01.1
90.02.1 !!! - 41.12
90.03-68.02

И где интересно РКО (расчетно-кассовое обслуживание). Раз есть 51, значит есть счет, а раз есть счет, значит есть за обслуживания счета. Обычно его на 91.02 кидают.
А тут на 26 загнали что ли?

Во общем явно какой то производственник вёл учет (бухгалтер который раньше вел бухучет на производстве или на услугах)

(24) 26 есть, 44го нет - директ-хвостинг однако

(31) В торговле нет 26, там 44-ый. И директ-костинга нет в торговле, так как нет 20-го

(30) да, представляете, услуги банка на 26 счете

(29) Есть 2 варианта ведения себестоимости на 41 счете. По покупной или по продажной стоимости. Раз у вас 42, то рискну предположить, что на 41 у вас учет по продажной стоимости. Т.е. нужно еще проводка по уменьшению 42-го счета

P.S> Если конечно это не ларек где нет поштучного учета, не понимаю зачем вам 42-ой


В любом случае, со счетами там всё в порядке. Просто в конце месяца закрытие должно было сделать еще одну проводку по 42

(31), (32) не, вы правда, по серьезному, решили помогать сотруднику фирмы, который берет деньги за обслуживание по бух.учету, разбираться с этим самым бух.учетом?

(34) А как настроить это закрытие 42 счета?

(36) Это нужно главбуха спрашивать. Потому что для начало нужна учетная политика.
Как учитывать себестоимость на 41? Учет в рознице будет на НТТ, АТТ, или просто общая сумма товар в ассортименте.

Вообщем вы кто, гавбух? Ну тогда бы не мешало бы освоить хотя бы основы бухучета, устроиться хотя бы обычным бухам к грамотному главбуху, и под его чутким руководствам изучать основы.
Или вы бухгалтер? Ну тогда вам прямая дорого к главбуху. Как она скажет, так и правильно, потому что ей отвечать перед налоговым и обосновывать свою позицию, почему она сделала так, а не иначе



А спрашивать на форуме 1С-ников о том как правильно вести бухучет это ИМХО сюрреализм какой то

И да, вы хотя бы название фирмы бы убрали, а то мало ли где и когда всплывет эта ОСВ

(25)
сравнивая оборотки за 1й квартал и за весь период ведения, пока замечания такие:
1. 19й счет не закрывается в ноль. Разве есть неотфактуированные поставки?
2. Затраты 26 счета перенести на 44.01.1, т.к. фирма купи-продай
2а. Банковское обслуживание делается Д91.02 К51. В статье затрат должна быть выбрана статья прочих расходов с видом "Расходы на услуги банков"
3. Отрицательная себестоимость 41го счета в конце 2го квартала - не порядок. Нет закрытия 42го счета.
4. Не забыть закрыть 2й квартал в июле, а так, 1й квартал более-менее нормальный будет, если устранить замечания, данные выше.

(39) Там по 41 вобще то не только минуса.
Сравни обороты по 60 и 41. Они должны совпадать а тут явно сильный перекос.

(40) Вот меня интересует при розничной торговле обязательно же должен делаться "Отчет о розничных продажах"?