Всем привет!
ГПД начисляется документом начисления зарплаты. Допустим начисляем за апрель. Указываем в документе дату выплаты з/п 7 апреля. Выписка из банка тоже от 7 апреля (не упрощенный учет взаиморасчетов). В результате удержание 7 апреля, срок перечисления 8 апреля, а дата получения дохода - 30 апреля.
Для обычной з/пл дата получения дохода - последний день месяца. Но там и выплата идет в следующем месяце. А для ГПД как-то некрасиво получается.
Поэтому хотел уточнить:
1. для ГПД дата получения дохода - тоже последний день месяца, как и для обычной зарплаты? Уточню: код дохода 2010 (предопределенный), ведь от него всё зависит.
2. Если так, то что делать с этой "некрасивостью"? Претензий не будет у ИФНС?

Для ГПХ дата получения дохода = день выплаты или перечисления дохода

После того как дату выплаты з/п указали НДФЛ пересчитали, чтобы туда правильная дата получения дохода встала?

В случае с зарплатой проблем быть не должно - было письмо ФНС:

Если работодатель выплатил зарплату работникам до конца месяца, за который она начислена, датой получения зарплатного дохода в отчете 6-НДФЛ все равно будет последний день месяца. Например, в случае когда январская зарплата была выдана 25 января, в строке 100 (дата получения дохода) нужно указать "31.01.2016".
Письмо ФНС России от 24.03.2016 N БС-4-11/5106

При этом удержать НДФЛ нужно в тот же день, когда зарплата была перечислена сотрудникам. То есть в строке 110 (дата удержания налога) следует указать "25.01.2016", а в строке 120 (срок перечисления налога) - "26.01.2016".

Имхо для ГПХ это не прокатит - в этом случае получается, что вы оплатили еще выполненные работы.

выполненные работы = невыполненные работы

(0) релиз?

1. Нет

В документе начисления на вкладке НДФЛ ставишь флажок корректировки и вручную исправляешь дату получения дохода по ГПХ на дату фактической выплаты

(2) Спасибо, попробовал пересчитать вкладку НДФЛ, дата получения дохода в ней изменилась на 7 апреля. Правда не у всех строк (у одного физлица осталась прежней и стало несколько строк по нему), но это наверное уже другая история. (5) Релиз 2.5.105.1
(7) Автоматом встает при пересчете, как оказалось, но спасибо, может и придется, т.к. не у всех исправилось. Да и документов начисления море, так что всю картину пока не вижу.

(8) Только при флажке корректировки гарантированно можно быть уверенным, что в 6-НДФЛ касаемо ГПХ все будет хорошо. При отстутствии других косяков. Ну, по крайней мере в том квартале так точно приходилось делать.

(9) Откуда такое утверждение взялось?