Добрый день.

Формируем отчёт 2-НДФЛ за 2016г.

В период за январь 2016 отражается доход по коду 2012 за отпуск, начисленный за декабрь 2015, и выплаченный в январе 2016.

Мы этот доход отразили уже один раз в отчёте 2-НДФЛ за 2015год(не уверен правильно это было или нет).

Вопрос - Нужно ли его сейчас ещё раз отражать в 2-НДФЛ за 2016г. или нет?
//////////////////////////////////////////////////////////////////

Раньше в отчёте 2-НДФЛ суммы начисленного, удержанного должны были сходится, в отчёте за 2016 год будут эти суммы сходится или нет, Так-же и в 6-НДФЛ в разделе 1 строка 80 должна заполняться или нет если за декабрь ЗП выплачена в январе? Я так понимаю что они должны сходится.

Я что глупости спросил, да? В интернете просто если гуглить, пишут то одно, то другое.. Решил спросить умных людей..

(1) в данном конкретном случае ваши сдатчики по НДФЛ уже отчитывались на этих доходах. Суммы и по периодам и по всему в этом итоговом должны, по возможности, соответствовать этим ранее сдаваемым отчетам. А так-то странно, как у вас отпуск попал в выплату позже периодом, чем он был выдан.

(2)Отпуск выдан был в январе 2016 года, по новым правилам учёта НДФЛ он попадает в НДФЛ 2016 года, так как дата получения дохода для отпуска это момент выплаты.

Но в отчёт 2-НДФЛ за 2015 год мы включили этот доход, так как там правила вроде были ещё другие и НДФЛ с отпуска за декабрь считался начисленным в декабре 2015 года, а не по дате выплаты - в январе 2016г.



P.S. По поводу 80 строки вроде понятно, что там отражать надо только то, что невозможно удержать, а не то, что не удержали.

Давайте заново.

Отпуск начисленный за декабрь 2015 и выплаченный в январе 2016 года, должен попадать в отчёт 2-НДФЛ за 2015 год?

(1)[Я что глупости спросил, да?]
как всегда

(5)Ну так направь на путь истинный, что же ты? :)

Для того вопросы и задаём, чтобы понять, научиться..

(4) не должен попадать. 2015 год остался в 2015м году

(6)ТЫ не учишься,а хочешь бесплатно решение твоих проблем

(8)Приведите пример правильного вопроса на форуме, который вы считаете не будет "бесплатным решением проблемы" и покажите в чём мой вопрос отличается от него. Спасибо.

(9) Берешь,например темы pavilka

(10)Приведите пожалуйста пример и покажите отличия или же не отклоняйтесь от темы. Если не можете помочь, то пожалуйста не нарушайте правила форума.

(7)Так это и было начисление отпуска за 2015 год.

По правилам действовавшим в 2015 году, когда НДФЛ считался "начисленным"?

(11)Его темы есть пример правильного подхода к делу.Не отклоняйтесь и работайте.только сами.

ну раз вы уже отчитались в 2015 году, то ясен перец что с 2016 надо убирать.

просто приложите у себя пояснительную записку... чтоб потом вспомнить что да как было

(14)Так может ошибка просто была в 2015 и нужно сдать корректировку, а отчёт за 2016 год уже просто сдать правильно.

Ну а по сути, выплата была же в 2016 году, и по правилам 2016 года, этот НДФЛ попадает в "начисленный" в 2016 году, почему мы не должны его учитывать?

Ап!

Никто ещё не столкнулся с такой же проблемой?

(14)И если убрать это в отчёте за 2016 год, данные в 2НДФЛ, не сойдутся с данными в 6НДФЛ.

(17) ну, тогда не убирайте

(18)Если не уберём, не сойдётся с суммой перечисленного налога за 2016 год.. Мы ведь этот налог уже перечислили за 2015 год..

И тогда налоговая сможет нам предъявить неуплату..

(19) ну сиди дальше и задавай риторические вопросы форуму

Можно конечно и дальше зубоскалить на эту тему, только то что сделали с НДФЛ в 2016 году иначе чем диверсией не назвать))
А по сабжу - выплаченный в 2016 доход за 2015 должен быть учтён в в НДФЛ 2015.Иначе вся отчётность до 2015 включительно должна быть пересдана)))

(19) "Отпуск выдан был в январе 2016 года" - вы же написали. Значит перечислить в декабре вы не могли. Значит, перечислили в 2016м году.

(21) зачем пересдана? Там ведь всё правильно.