ЗУП 2.5, запутался немного. К примеру следующая ситуация:
01 месяц - доход 12800 - вычет 2800 - НДФЛ 1300
02 месяц - доход 12800 - вычет 2800 - НДФЛ 1300
01 месяц - доход _2000 - вычет 2800 - НДФЛ -103 те показывем что остался неиспользованный вычет
По регистру НДФЛ получаем что излишне удержано 103 руб, но по факту же ничего излишне не удержано. Вопрос - что делаем в этой ситуации? При расчете выплачиваем 2000 руб и корректируем по регистрам полученный НДФЛ к зачету?

01 месяц - доход _2000 >> рпечатался, тут 03 месяц

(0) Оставь как есть. Сотрудник увольняется?

(1) поставьте вручную ндфл = 0

(3) А как же нарастающий итог, если смотреть с этой стороны? Пролучается что на мромент увольнения получаем слудующую картину:
- доход с начала года = 12800 + 12800 + 2000 = 27600
- вычеты с начала года = 3*2800 = 8400
- исчисленный НДФЛ = (27600 - 8400)*13% = 2496
- удержанный НДФЛ = 1300 + 1300 = 2600
- излишне удержанный = 2600 - 2496 = 104
??

а разве это не абз. 3 п. 3 ст. 210 НК РФ?
Если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, подлежащих налогообложению, за этот же налоговый период, то применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю. На следующий налоговый период разница между суммой налоговых вычетов в этом налоговом периоде и суммой доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, подлежащих налогообложению, не переносится, если иное не предусмотрено настоящей главой.

Или тут действует вот это:

Если в каком-либо месяце (месяцах) сумма дохода работника оказалась меньше суммы вычетов, налогооблагаемый доход за этот месяц (месяцы) считается равным нулю (абз. 3 п. 3 ст. 210 НК РФ). А значит, НДФЛ не уплачивается.


??

(0) почему не было излишне удержано? вычет положен в полном объеме? или кусочно можно давать? причем в НК РФ нет вроде такого, что НДФЛ можно считать за месяц для резидентов...

(6) Есть один нюанс. Налоговый период - календарный год.

Здесь идет речь о случаях, когда сумма дохода по итогам года окажется меньше суммы права на вычет по итогам год.

(7) (8) Да, все верно. Cчитаем доход нарастающим итогом, вычеты нарастающим итогом - с них берем облагаемую базу нарастающим итогом и с нее считаем НДФЛ. По факту получаем излишне удержанный НДФЛ.

(9) Удержанный при выплате НДФЛ больше, это норма (с) Малышева.

(5) налоговый период по НДФЛ - год, а не месяц