добрый день!

типовая бп

есть договор с поставщиком в уе, оплата в рублях

отправили ему аванс 17.01

выполнение только в июле


переоценка должна была произойти или нет ?

Авансы не переоцениваются.

(1) т.е. все счета 60.22, 60.32, 62.22, 62.32 должны быть указаны для БП 3 в РС счета с особым порядком переоценки ?

когда-то слышал про какие-то суммовые разницы...

(3) Их лет триста уже нет.

(4)А как теперь?

(2) в БП2/КА1/УПП вроде в коде было, наличие в регистре не обязательно было (не влияло)

(5) теперь только курсовые

(5) Теперь только курсовые. Единые правила, никаких извращений типа "НДС с суммовых разниц" и "здесь играем, здесь не играем - жирное место, рыбу заворачивали" и пр. шизофрении.

(7) все в одну статью сливают теперь?

Странно, почему РС не заполнен

поэтому у меня сомнения )

(8)(7) а есть ссылка? а то у нас в управленке все делят. правда там НДС не учитывают

(11) В НУ http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_161938/

В БУ http://base.garant.ru/12151279/

Эти документы исключают понятие "суммовые разницы" из бухгалтерского и налогового учетов.

(11) В УУ могут делить по статьям. Он по своим правилам ведется. Но смысла в этом совершенно никакого нет - учет стал абсолютно одинаковым.

(10) У тебя авансы переоценились? Откуда такие сомнения? Там сотни регистров, ты их все проверяешь "не должно ли тут быть что-нибудь?"

(14) да, т.к. не было записей

особый порядок переоценки  - вроде это совсем не про авансы

(15) хз. Взял пустую БП, правда не очень свежую (3.0.60.59). Провел аванс от покупателя на 62.32, закрыл месяц. Переоценок нет. Регистр "счета с особым п..." пустой.
(16) По сути "то", но авансы без него должны работать (не переоцениваться)

подниму тему бп 64 29
наткнулся у клиента на интересную фигню :
ест аванс , пусть 1000 евро  курс пусть был 60 ( буржуи , оплата в евро)
через месяц  есть  реализация на эту 1000 евро, зачёт аванса по правильному курсу (старому).  а в ндс продажи пишет сумму в рубле по текущему курсу , а с-ф в валюте ( т.е. ничего не понятно) .

(18) + т.е.
получается реализация на 1000 евро по курсу 60 = 60 000
а ндс продажи по старому курсу 70 и соотв сумма 70 000.
особенно странно это выглядит в книге продаж :
аванс на 1000 евро по курсу 60 - 60 000
реализация на эту же 1000 евро , по идее по курсу аванса но суммы другие (в нашем примере 70 000) .

(19) и НДС тоже неправильная проводка
т.е. реализация по курсу 60, рубл сумма 60 000
а ндс расчитан по курсу 70, т.е. не соотв 18 % от суммы реализации.

(18) (19) Есть такая фигня в НК, база по НДС в валюте (не у.е.) считается по курсу отгрузки. Ссылок не дам, но практически во всех типовых оно так работает.

А что вы продаете буржуям с НДС?

(21) Налоговая база определяется согласно п.3 ст. 153 НК РФ:

3. При определении налоговой базы выручка (расходы) налогоплательщика в иностранной валюте пересчитывается в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации соответственно на дату, соответствующую моменту определения налоговой базы при реализации (передаче) товаров (работ, услуг), имущественных прав, установленному статьей 167 настоящего Кодекса, или на дату фактического осуществления расходов. При этом налоговая база при реализации товаров (работ, услуг), предусмотренных пунктом 1 статьи 164 настоящего Кодекса, в случае расчетов по таким операциям в иностранной валюте определяется в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату отгрузки (передачи) товаров (выполнения работ, оказания услуг).

Ст. 167 НК РФ определяет налоговую базу как:

1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

Исключения в ст. 164 п.1 при ставке 0%:

1. Налогообложение производится по налоговой ставке 0 процентов при реализации:
1) следующих товаров:
-вывезенных в таможенной процедуре "экспорта";
-помещенных под таможенную процедуру "свободной таможенной зоны";
-вывезенных в таможенной процедуре "реэкспорта" товаров, ранее помещенных под таможенную процедуру переработки на таможенной территории, и (или) товаров (продуктов переработки, отходов и (или) остатков), полученных (образовавшихся) в результате переработки товаров, помещенных под таможенную процедуру переработки на таможенной территории;
-вывезенных в таможенной процедуре реэкспорта товаров, ранее помещенных под таможенные процедуры свободной таможенной зоны, свободного склада, и (или) товаров, изготовленных (полученных) из товаров, помещенных под таможенные процедуры свободной таможенной зоны, свободного склада.

(21) тоже подозревал подобное
продаём в рф буржуям услуги

(21) (22) спасибо!