Всем привет.

Надеюсь подскажите как быть в следующей ситуации.

В июле сотруднице выплатили вознаграждение. И сейчас бухгалтерия говорит, что эта выплата сотруднице не положено, а значит нужно в сентябре отразить отмену оплаты. Бухгалтер завёл новый документ разовых начислений и указал такой же вид оплаты и такую же сумму, но со знаком "-". Т.к. доход за сентябрь у сотрудницы значительно ниже этой оплаты, то сформировалась задолженность сотрудника и отрицательный НДФЛ в расчётном листе. Доход сотрудницы за месяц 23704.82. Причём только 2100 из этой суммы облагается НДФЛ (компенсация по уходу за ребёнком), т.е. 273 руб.
В настройках программы задолженность по сотрудникам стоит в месяце их возникновения, а значит задолженность из месяца в месяц нужно переносить документом "Перенос задолженности".

Ошибочно выплаченная сумма -64 016,00 с которой НДФЛ -8322 руб.

Подскажите как правильно всё отразить в системе?

Заводим документ возврат НДФЛ и указываем месяц сентябрь и сумму 8322.
Завели документ перенос задолженности на октябрь в размере -40 311,18
С НДФЛ не ясно как быть. В ноябре, когда задолженность покрывается заработком, то начисляется и учитывается НДФЛ, хотя не должен, т.к. сумма излишне удержанного НДФЛ с сентября 8322 и этой суммы хватит до конца года, а соответственно не должен учитываться НДФЛ. В октябре при расчёте ЗП НДФЛ рассчитывается в размере 273 руб.

Как вы решали такие ситуации?

Спасибо.

(0) Если выплаченное человеку действительно не положено (тут надо смотреть в чем причина ошибки, чем она вызвана) то самый простой способ - завести удержание и частями эту сумму забирать.
Минусовое начисление делать не следует, это неправильно

(1) Как я понял, сотруднице просто зря начислили вознаграждение, а не должны были.

(2) Ну если в приказе её не было, то зря начислили
Теперь медленно и печально удерживайте по 1000 руб. в месяц

(2) А сотрудница согласна?:) Если не согласна хрен вы чего у нее удержите без последствий, так как это не счетная ошибка

(3) Почему по 1000, а не полной суммой в размере зарплаты, чтобы в ноябре уже закрыть задолженность?

(4) Не в курсе кто там в курсе чего. Задача стоит в системе поправить ситуацию.

(5) Потому что законом установлены пределы удержаний и полностью 100% зарплаты удержать нельзя
Скажите спасибо если она вообще согласится, тут ситуация скользкая, в (4) уже отметили это

(6) В бухгалтерии и расчете зарплаты задача не может стоять в отрыве от соблюдения нормативных актов. Любую задачу надо решать соблюдая закон, а не руководствуясь только технической возможностью совершить те или иные действия

(8) Сотрудница согласна на полное удержание и написала заявление по этому поводу. Осталось решить как в ЗУП всё отразить.

(9) Это ничего не значит
Закон - это императив, его нельзя нарушить даже если есть чье то письменное согласие. Сегодня согласна, а завтра в суде скажет что её заставили написать такое заявление под угрозой увольнения.
Поэтому не мудрите, удерживайте частями, не не более разрешенного законом предела в 50 %

(10) + и вообще.
бухгалтер-расчетчик,который не способен подумать хотя бы на месяц вперед - не бухгалтер, поломойка. Выдайте ей швабру и предоставьте соответствующий фронт труда.

Потому что буквально через несколько дней она возопит - ой, у меня РСВ-1 налоговая не принимает..  
И ты же и будешь виноват,  потому что поломойка забыла, что ей вскорости надо будет делать отчет в налоговую за 9 месяцев. А там даже до инспектора дело не дойдет -  отрицательную сумму в сентябре форматно-логический контроль приемного модуля в налоговой тупо не пропустит.
Я уж молчу про сдачу 2-НДФЛ - так далеко бухша-блондинка думать не в состоянии в принципе.

>> Подскажите как правильно всё отразить в системе?

удерживать частями, не превышающими сумму начислений по коду дохода 2000.

Вот после того, что вы сейчас натворили в программе, распечатай 2-НДФЛ и расскажи, как ты собираешься такую справку сдавать в налоговую?
В марте месяце.
Следующего года.
Будь мужиком. Продумай на полгода вперед. Ты же не блондинко?

(12) Не блондинко :-)

(12) Ну так сильно пинать автора я бы пока не стал. Скорее всего блонндинко не он, а кто то из руководства, требующее немедленного исправления косячной ситуации и не особо думающего о последствиях

(13) по идее вы не можете заплатить ндфл 8322 из своего кармана. Поэтому вы должны дождаться, когда вам налоговая эту сумму вернет, а вы уже тогда вернете сотруднице.

(14) Автор и не должен сильно думать, он должен выполнять ТЗ. Поэтому я пинаю не его.
А думать наперед должен тот, кто ежеквартально сдает отчетность в налоговую.
А автору я просто подсказываю аргументы для куроводства.

(15) возвращать бухгалтера собираются до конца года по 273 руб из 2100 которые облагаются, а в конце года написать бух. справку собираются на остаток суммы. Слышал такой их план.

(17) В любом случае отрицательные начисления они в налоговую не сдадут. Поэтому сразу все одним минусом начислять нельзя.
Поэтому либо долго и нудно делать отрицательные начисления по чуть-чуть, до полного погашения задолженности,
либо отыграть все взад до июля, и убрать у нее в июле это начисление.
Тогда июльская выплата будет выглядеть  просто как выплата аванса (реально аванса) и будет постепенно погашаться каждый месяц. А переплата по НДФЛ - хм.. в общей сумме не видно, ну в сентябре перечислите НДФЛ меньше, и 6-НДФЛ придется чуток руками  подправить, подогнать под нужные цифры.

(16) Вы коллега сами запутались в советах автору :)
В (12) "Будь мужиком. Продумай на полгода вперед", а в (16) "Автор и не должен сильно думать ..."
Так что ж ему все таки делать ?

Я за то чтобы наркоманских планов в виде разовых начислений минусом и возвратов НДФЛ не городить, а тихо и спокойно удержать ошибочную сумму. Медленно и печально

(19) сторнировать ошибочное начисление и переквалифицировать его в удержание - это чуток разные вещи. Там НДФЛ вылазит.
Если делать удержание с сотрудника в размере начисленного вознаграждения - сотрудник теряет 8322. руб.
Если делать удержание в размере выпплаченного - предприятие теряет 8322 руб.
Поэтому не все так просто с удержанием. Вы какую сумму предлагаете удерживать с сотрудника - начисленную (т.е. грязную, с НДФЛ) или полученную сотрудником на руки (т.е. чистую, за вычетом НДФЛ)?


Поскольку все в пределах одного квартала, и, надеюсь, никакую отчетность еще не сдавали, то проще всего, ИМХО, отыграть в июль и убрать начисление этого вознаграждения. Выплата июльская, естественно, останется и пойдет в зачет в следующих месяцах до полного погашения.

(20) да, сделать из выплаты аванс тоже вполне удачная идея

(20) Спасибо. Попробуем.

ну а в варианте с удержанием - удерживать выплаченное
В конце концов это ошибка предприятия, ему и отвечать

Убираем начисление в июле.
За сентябрь меньше перечисляем НДФЛ
Придется покорректировать (подогнать) 6-НДФЛ

За сентябрь меньше перечисляем страховых взносов (тут вообще ничего корректировать не надо)

Единственное - не возникнет ли вопрос, что такой  аванс -можно рассматривать типа скрытого беспроцентного кредита.
Но до этого еще докопаться надо.

(20) Вспомнил, что вчера ЗП уже начислили за сентябрь документом "ЗП к выплате" и видимо 3-й квартал уже трогать нельзя. Более чем уверен.

(25) пока 6ндфл не сдавали, можно.

(25) Как начислили - так и переначислят
Главное чтобы не успели выплатить. В конце концов можно из начисления удалить этого чела и рассчитать отдельно

(27) Пока что у этой сотрудницы нет начисления, т.к. бухгалтер сделал по своему, а именно сделал отрицательное начисление на сентябрь превышающее общее начисление.

(28) Ну тогда ничего не мешает сделать как решил консилиум :)
Отрицательное начисление в утиль, бухгалтеру леща

(28)  Просто сразу предупреди ее, что в таком случае  РСВ-1 за 9 месяцев она не сдаст.

(30) Ок

(31) и еще, имей ввиду, все что советовал в (20) и (24) - это как бы касается налогового учета и отчетности в ЗУП.
Естественно, если ты уберешь отрицательное начисление в сентябре и положительное начисление  в июле, надо будет пересчитать страховые взносы июль-(август)-сентябрь. Для правильного формирования 4-ФСС и РСВ.

При этом, если главбух по какой-либо своей причине (мало ли, месяц закрыт, или может к примеру прибыль посчитана и изменению не подлежит), не разрешит исправить в БП июль месяц, то никто не мешает сделать дополнительную справку в БП в сентябре. По всего начислено, страховым и НДФЛ.
Пусть в БП в июле останется плюсом, а в сентябре минусом.
Т.е.  учет за июль и сентябрь в ЗУП и БП будет отличаться. В пределах квартала ИМХО ничего страшного. Но это компетенция твоего ГБ, поэтому с вопросами к ней.

(20) По мотивам темы ЗУП 3.1 начисление ЗП за 1 и за 2 половину месяца(Безавансовая система оплаты труда) возникла и здесь новая мысль.

Допустим есть свершившаяся выплата которая как оказалось сотру была не положена. В этом случае с сотра надо удержать Выплачено-НДФЛ, а сумму НЖФЛ просить вернуть ИФНС из бюджета мотивируя тем что перечисленная сумма налогом не является. На практике самому такой возврат делать не доводилось, но есть на руках статья о расчете НДФЛ еще в ЗУП 2.5, в ней именно так и предлагается поступить. Довольно старая статья, не сразу даже о ней вспомнил, но думаю актуальность не потеряла