Сотрудник часть июля работал в обособленном подразделении.
В декабре платится премия по итогам работы данного обособленного подразделения в июле месяце.
Вопрос - в какой ИФНС должна попадать сумма дохода и НДФЛ - по периоду расчетной базы или по периоду регистрации премии?
Сейчас попадает по периоду действия, много путаницы в 6-НДФЛ, т.к. таких премий очень много (по факту закрытия небольших объектов).

По идее не важно где он там раньше работал, главное где заплатили сегодня - туда и попадает. Почему в этом случае возникает путаница?

(1) не нашел однозначного ответа
Расчетная база того периода, премия за тот период, на том обособленном подразделении.

Сейчас придет Фрэнки, напишет красиво, но непонятно и тему можно закрывать.
Тем не менее ждем ;)

Ну часть июля в одном подразделении, часть в другом. А если премия одна, но за работу в обоих подразделениях, НДФЛ что, должен делиться как-то пропорционально?)

(4) нет, немного не так.
У нас доработан механизм премии. Например, выплачивается премия с 10.07 по 30.07 по подразделению Бригада1.
При заполнении туда залетают только те сотрудники, кто работал в указанном диапазоне и в указанном подразделении. Может быть и с 12.07 по 15.07, например.
В ТЧ мы имеем записи
Сотрудник, сумма, период (с 12.07 по 15.07), а ниже периода в той же строке - декабрь.
Механизм учета НДФЛ не менялся, поэтому и спросил насколько данное поведение верное.

Там в таблице еще прописывается подразделение - оно текущее или меняете на то что было за период премии?

(6) конечно за период времени, я в (5) описал условие

Иванов
с 10.07 по 11.07 - бригада1
с 12.07 по 16.07 - бригада2
с 17.07 по 30.07 - бригада1

в премии указываем бригада1, период с 10.07 по 30.07
по Иванову будет 2 записи по периоду работы в Бригада1 со своей расчетной базой

(7) Значит расходы на себя берет указанное обособленное подразделение, раз оно платит - оно же и перечисляет НДФЛ.
Тогда вопрос, как может платить премию закрытый объект?)

платится по факту закрытия за период работы. В декабре закрыли, в декабре за июль начислили премию за ускорение, бонусы и т.д.
(9) я тоже так считаю, расчетчикам головняк на проверку 6-НДФЛ

(10) это я образно, там свои заморочки, от Заказчика зависит

На бух.ру вроде недавно было, если обособленное закрыто, дальше отчитывается головное.
Значит можно либо подставлять текущее подразделение, либо для закрытого объекта указать новую ИФНС как и у головного.

(12) обособка не закрывается, речь про отдельный объект

(13) Объект это территория?) Там тоже можно указать новую регистрацию с определенного периода )

Если премия является доходом в виде оплаты труда, то имхо должна отражать по текущему подразделению - https://its.1c.ru/db/newsclar/content/455610/hdoc

Как заполнить 6-НДФЛ при переводе сотрудника из одного подразделения в другое?

Организация может перевести сотрудника из одного обособленного подразделения в другое обособленное подразделение в середине месяца (например, с 16 января).

В такой ситуации доходы сотрудника должны отражаться в расчете 6-НДФЛ, который сдается по месту нахождения первого подразделения, и в расчете, который сдается по месту нахождения второго подразделения.

В каждом расчете отражаются доходы, фактически выплаченные сотруднику в соответствующем подразделении. Это касается и случаев, когда доходы в виде оплаты труда, доначисленные за время работы в первом подразделении, выплачиваются вторым подразделением. Указанные доходы следует отражать в расчете 6-НДФЛ, заполняемом вторым подразделением.

Такие разъяснения даны в письме ФНС России от 14.02.2018 № ГД-4-11/2828@.

(0) ПИСЬМО
от 1 ноября 2017 г. N ГД-4-11/22216@
  Рассмотрен ваш случай. требуется за понять отдельные 6-НДФЛ.

(0) Прошло уже лет так 20-ть, а до сих пор стоит вопрос к какому месяцу относить годовую премию, выплаченную за прошлый год.
А представьте у вас премия не годовая, а за особый вклад в рекорды 6-ой пятилетки? :-))
В какой год относить будем? :-)

Давно проще уже отдать на откуп бухгалтерам - гуда хотят такие премии относить, пусть туда и относят.

С точки зрения распределения НДФЛ по ОКТМО.
Какой штраф положен за то что распределение НДФЛ будет не по пропорционально, а как-то по своему?
Или вообще не будет распределяться, а по концу месяца на это ОКТМО и отнести.
Раньше был не положен за это штраф. Налог федеральный, и по сути, это головная боль налоговых как они налог между собой будут делить - пусть делят, хоть перегрызутся между собой.

(9) НДФЛ не является расходами

(18) сорри, не в тему

Правильный ответ будет зависеть от того, как начисленное премирование отражается в бух и относится в аналитику счетов затрат.
Эта аналитика должна соответствовать положениям об оплате труда и остальным локальным нормативным актам, формулировкам служебных записок и приказов о премировании.

Т.е. проблема вовсе не в том, насколько легко и просто сможет расчетчик заполнить 2-ндфл и 6-ндфл и отчитаться, а по какой аналитике будут показаны затраты.

Если предположить, что налоговой проверки расходов по оплате труда не будет никогда, то проще все свалить в одну кучу на центр.

И даже не ошибусь, что для целой кучки сотрудников организации премирование часто именно так и проводят - кучкой. И кучка эта в 26-ом счете плана счетов прячется.
А вот для производственного персонала наоборот - часто затраты стараются сформировать пообъектно.
Но если пообъектно, то и НДФЛ с этих же начислений придется раскидывать соответственно регистрации подразделений этих объектов в ИФНС.

С практики прошлой работы. Отделы капитального строительства с регистрацией в центральном офисе. Объекты строительства очень-очень разные.
Все премирование было раскидано весьма подробно и тщательно, в том числе, с НДФЛ.
Но там по завершению заранее установленных периодов масса отчетов от капстроя сдавалась в тарифную комиссию. А это даже хуже, чем в ИФНС по налогам отчитаться :-)

Не, немного переврал насчет НДФЛ в отчетах от капстроя :-)
Они НДФЛ и НДС в свои отчеты по затратам не включали.