Привет.
Бухгалтерия 2.0.66.102

Договор заключен в 2018 году. В 2020 году делается доначисление НДС из-за смены ставки с 18 до 20% документом операция с проводками Дт91.02 Кт68.02 с суммой ТОЛЬКО по БУ
Нужна еще проводка на постоянные разницы, которую, теоретически должна была сделать регламентная операция Расчет налога на прибыль (про БП 3.0 так написано), но она ее не делает.
Подскажите, пожалуйста, какая проводка должна быть для ПР?

(0) Странная операция. Для НДСа нужны счета-фактуры, корректировки, книги продаж, доплисты....
Если отвлечься от того, что это НДС, то просто поставь в этой же проводке сумму ПР по дебету.

(1) операции по НДС не отражаются в НУ.

Что есть "доначисление"? Что за операция такая идиотская?

(3) +1
(2) поэтому и "ПР"

(3) Стройка. Договор от 2018 года. Реализации выставляются ежемесячно. НДС копится на 76.Н. В результате смены ставки НДС в 2019 году достигнута договоренность, что сумма контракта не изменяется, но вся реализация за 2018 год пойдет по ставке 20%. В 2020 году контракт заканчивается и выставляется единая счет-фактура, а также делается доначисление НДС за 2018 год

(5) насколько я помню - 20% с 2019г..? если да - то реализации за 2018г. по ставке 20% - это вы на себя взяли полномочия налогового ведомства? а почему бы например не 35% или вообще 1%..?

(4) если делать типовой документ Реализации, то он делает две проводки: ту, которую я написал без всяких НУ, ПР, ВР, и еще проводку на Дт62 Кт91.01, в которой и есть ПР на эту сумму (за минусом суммы реализации)

Минфин России выпустил ряд писем с разъяснениями о том, что для исчисления НДС по ставке 20% дата заключения договоров не имеет значения (Письма Минфина России от 06.08.2018 № 03-07-05/55290, от 07.09.2018 № 03-07-11/64045, от 01.08.2018 № 03-07-11/53970, от 07.09.2018 № 03‑07‑11/64049).

Даже если договоры подписаны в 2018 году или ранее и по ним получена полная или частичная предоплата или началась реализация товаров (оказание услуг), с 1 января 2019 года к таким договорам также применяется ставка НДС 20%.

Определяющим условием для применения ставки 18% или 20% является дата отгрузки товара (оказания услуг, выполнения работ).

какое на доначисление за 2018г?

...или я тупой?

(5) Не существует никаких операций "доначисления НДС". Убейте того идиота, который это придумал. НДС всегда расчетный от налогооблагаемой базы. Нельзя только один НДС "доначислить", не меняя саму базу. Если Вы договорились на увеличение стоимости - выставляйте корректировочные счета-фактуры с новой стоимостью с новым НДС от этой стоимости. Прибыль только не забудьте пересчитать и доплатить.

(7) Опять таки если отвлечься от того, что операция бредовая и говорить только про ПБУ18
Есть техническое правило необходимое для корректной работы ПБУ18 в программе: БУ=НУ+ВР+ПР.
Типовой реализации сумма выручки в НУ уменьшена на НДС, а проводка по НДС в НУ вообще не отражается. Таким образом достигается "баланс" БУ и НУ.
В случае корректировки можешь сделать так же две проводки: т.е. добавить проводку уменьшения выручки по НУ.

Это кстати ещё один пруф бредовости вашей корректировки: твои бухи понимают, что они хотят налогооблагаемую базу по прибыли уменьшить? И что покупатель всё равно не сможет принять к вычету 20% за 2018 год.

(10) там цена имеет значение. Например, покупатель заплатил в 2018 году, и указал в платежке ндс 18%. Потом мы делаем документы на отгрузку уже с ндс 20%, то есть на большую сумму. Должен ли покупатель доплачивать 2%. Тут уже важно, что в договоре написано. То ли он шлет нас лесом, говорит, сами разбирайтесь, тогда там несколько вариантов, то ли он доплачивает эти 2%, и тогда там тоже несколько вариантов.

Суть такая, что счет фактура выставлена одна на весь контракт в 2020 году по ставке 20%, который шел с 2018 по 2020 год. Т.к. часть проекта была в 2018 году, то компания 2% разницы между 20 и 18 за 2020 год берет себе на убытки.

+14 за 2018 год

(14) только откуда корректировка возникла непонятно, если одна с.ф. по ставке 20%

(16) потому что часть реализаций были в 2018 году по ставке 18% без выставления счет-фактуры

(16) "п..ы, сэр!"

(17) Лень вникать. Но если без с.ф., значит НДСа там не было, по крайней мере счет 68.02 трогать не должны были.
Всё что навыставляли - сторнировать и сделать правильно, тогда никаких вопросов в НУ и ПР не будет

(19) это стройка. там  пока контракт не закончен идут расчеты по НДС на 76.Н Расчеты по НДС, отложенному для уплаты в бюджет

(20) ну так и правьте 76.Н.
Корректировки по 68.02 быть не должно, соответственно и вопроса в (0).

(21) да... похоже