День добрый!
Кто в курсе (я не нашла) подскажите.
Бух утверждает, что: продажа прослеживаемого товара физику (физ. лицо) - в декларацию по НДС попадает (как прослежка), а в отчет по прослежке не должно (!!!) попадать.
Если у кого есть мат. часть - киньте, пожалуйста.
Спасибо.

(0) вроде по теории нет разницы кому продаем, физику или лирику. Всё должно быть одинаково.

(1) Я о том же. А бух где-то увидела...

Думаю, откуда-то отсюда "ноги растут"
https://kontur.ru/articles/6268

Отчет об операциях сдают следующие участники системы прослеживаемости:

1. Организации и ИП на спецрежимах (кроме ЕСХН с освобождением от НДС) и на ОСНО при освобождении от НДС. Они подают отчет при покупке, продаже, совершении посреднических и иных операций с прослеживаемыми товарами.
2. Организации на ОСНО, если операция с прослеживаемыми товарами не попала в декларацию по НДС. Отчет следует подать, например, при покупке подконтрольного товара у упрощенца или освобожденного от НДС контрагента, которые не выставляют счета-фактуры. Аналогично отчет подается при передаче товара в производство, утилизации, утрате товара, так как эти операции не могут быть отражены в книге покупок и продаж.

Постановление Правительства РФ от 01.07.2021 N 1108

33. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, представляется в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота в порядке, установленном разделом IX настоящего Положения, по форме и формату, утвержденным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов:

участниками оборота товаров, применяющими специальные налоговые режимы (за исключением участников оборота товаров, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) и не имеющих права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость, или не использующих указанное право),

а также налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика,

и должен содержать сведения об операциях по приобретению (получению), реализации (передаче) товаров, подлежащих прослеживаемости, в том числе через агента или комиссионера, об операциях по передаче (получению) товара, подлежащего прослеживаемости, не связанной с реализацией или передачей (получением) на безвозмездной основе права собственности на товары, подлежащие прослеживаемости, а также об операциях по прекращению и возобновлению прослеживаемости товаров в соответствии с пунктами 4 и 5 настоящего Положения, за исключением вывоза товаров с территории Российской Федерации на территорию другого государства - члена Евразийского экономического союза;

4. Прослеживаемость прекращается в следующих случаях:
...
в) реализация, а также передача на безвозмездной основе права собственности на товары, подлежащие прослеживаемости, физическим лицам для использования их в личных, семейных, домашних и иных не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности целях, а также налогоплательщикам налога на профессиональный доход;

(5) Это понятно. Где написано "не попадает в отчет"?

(3) Not found.

(7)

https://kontur.ru/articles/6268/

(8) Мы (продавец) должны в отчете отразить КВО 4. Не?

(6) вы попадаете под тех, кто сдает отчет? (см. п.33 Постановления)

(10) Да. Мы сдаем отчет "Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами".

(11) по абзацу 1 (см.4)
или по абзацу 2
"участниками оборота товаров, являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (не освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика)" ?

(12) А какая разница? Отчет мы сдаем. Нужно указывать в отчете продажу физику или нет?

(12)
для абз. 1 -  "а также об операциях по прекращению и возобновлению прослеживаемости товаров в соответствии с пунктами 4 и 5 настоящего Положения"

для абз.2 - в соответствии с пунктами 4 и 5 настоящего Положения, за исключением подпунктов "в" - "е" пункта 4 и подпункта "б" пункта 5 настоящего Положения,"

пункт "в" - это и есть продажа физику

(14) 4. Прослеживаемость прекращается в следующих случаях:

а) исключение товара, подлежащего прослеживаемости, из перечня;

б) выбытие товаров, подлежащих прослеживаемости, не связанное с реализацией, в результате которого у участника оборота товаров прекращается право собственности на товары (в результате захоронения, обезвреживания, утилизации или уничтожения, безвозвратной утраты товаров вследствие действия непреодолимой силы, конфискации, а также в связи с передачей товаров, подлежащих прослеживаемости, в производство и (или) на переработку, в том числе в качестве давальческого сырья (материалов), комплектующих, для изготовления новых товаров);

в) реализация, а также передача на безвозмездной основе права собственности на товары, подлежащие прослеживаемости, физическим лицам для использования их в личных, семейных, домашних и иных не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности целях, а также налогоплательщикам налога на профессиональный доход;

Где написано, что не "включается в отчет"?

(15)
не включается в отчет для тех, кто указан абз.2
"...за исключением подпунктов "в" - "е" пункта 4 и подпункта "б" пункта 5 настоящего Положения,"