что-то не догоняю, что там в БП с убытками
у нас убыток по году
предположим, что каждый месяц доход 100 без ндс, расход 200 без ндс
каждый месяц 1с автоматом  в закрытии месяца в расчёте налога на прибыль
делает проводку 09 - 68.4.2  убыток текущего периода на (200-100)*20% = 20
итого пусть за 12 месяцев 12*20 =240 убытка
это вроде понятно

дальше в закрытии месяца
делается операция д 97.11 кт 99 01 1 перенос убытка на будущее на всю сумму доходов - расходов по НУ ( 100-200) в мес * 12 = 1200
в начислении налога на прибыль за 12 мес он видит эти 1200 (признаны временные разницы) и делает проводку признанный налоговый актив  дб 09 кт 68 04 2 на 20% от этих 1200 = 240

итого имеем по году в о-с по 09сч :
240 убыток текущего периода
240  убыток прошлых лет
хотя по факту это наш убыток же один и тот же  и вообщем неясно что не так

при переносе убытка  на 97-й должен списывать ОНА "убыток текущего года", если этой проводки нет, то это ошибка

(1) +1
реформация баланса приводит к реклассу на 09 убытка текущего на убыток прошлых с указанием года убытка, для последующего снижения налога на прибыль

Давайте подумаем. Раньше, когда в ПБУ 18/02 был только один метод, ныне называемый затратный,- тогда убыточники делали вручную проводку по сумме убытка на Дт 97.21(НУ) и закрытие месяца никак на неё не реагировало. Недавно 1С ввело новый чисто налоговый счёт 97.11(НУ) и теперь по убыткам прошлых лет работает с ним.

Хорошо. А чем они отличаются? Своим субконто. У 97.21 справочник РБП, а у 97.11 новый Справочник "Убытки прошлых лет". Поэтому есть смысл искать по строке Перечисление.ВидыРБП.УбыткиПрошлыхЛет

И она действительно находится в запросе в
ОбщийМодуль.РасчетНалогаНаПрибыль.Модуль(1994)
и чуть ниже:

КОГДА ВЫРАЗИТЬ(ВТ_ОстаткиИОбороты.Субконто1 КАК Справочник.РасходыБудущихПериодов).ВидРБП = ЗНАЧЕНИЕ(Перечисление.ВидыРБП.УбыткиПрошлыхЛет)

Нам остаётся только добавить в этих местах запроса:
ИЛИ ВЫРАЗИТЬ(ВТ_ОстаткиИОбороты.Субконто1 КАК Справочник.УбыткиПрошлыхЛет).ГодУбытка > 2012

============
Почему это безопасно для любых учётных политик? Потому что мы вносим изменение внутри области расчёта налога на прибыль исключительно для "затратного метода учёта ПБУ 18/02".
Для балансового же метода работает не общий модуль РасчетНалогаНаПрибыль, который мы меняем, а новый общий же модуль НалогНаПрибыльБухгалтерскийУчет

Эта правка в двух местах запроса по временным разницам. На всякий случай можно поправить и ниже в запросе по постоянным разницам, тоже в двух местах. Вдруг у кого ещё тянутся старые убытки до 2017 года, когда ещё только 50% разрешали принимать в счёт будущих расходов.
Начнут пользователи заводить остатки по ним на 97.11 и как раз расчёт попадёт в этот запрос по постоянным разницам.

Если кому интересна - новая приблуда 1С введена для красивого заполнения Приложения 4 к Листу 02 Декларации по прибыли. Раньше там сумму из 97.21 отображались скопом, а теперь из другого счёта 97.11 - красиво так, по отдельным годам, например:
Убыток 2018 года ... сумма
Убыток 2021 года ... сумма
Убыток 2022 года ... сумма

(3) Янович?

(5) уи (фр.)

можно Яныч, так короче )

(6) ба, Кубань сдулась? Рад приветствовать

(8) Ожидаемо. Нельзя банить за офф в тематических ветках. Люди не машины, им и пошутить хочется даже в серьёзной беседе. Вон Путин вовсю шуткует иногда )

Кстати, чтобы уж до конца разобраться с убытками прошлых лет.
Правкой-то мы убрали лишнюю проводку 09-68 в декабрьском закрытии месяца, но там ещё есть новая регламентная операция переноса убытков. Раньше мы вручную делали только в НУ(!) проводку Дт 97.21 - Кт 99.01.1 с проводками только по дебету плюсом НУ и минусом ВР на сумму убытка. А теперь эта новая операция сама струячит проводки. Но! Опять их делает по балансовому методу учёта, хотя у большинства людей прописан в учётной политике старый, т.е. затратный метод ПБУ 18/02. Надо убрать в проводке суммы по кредиту по условию затратного метода в учётке.

(9) тут тоже банят без разбору, так что шути аккуратнее

(11) не могу ) как мимо тёщиного дома )

Похоже нащупал где проводка делается...

уронил скупую слезу, вспомнив Т1С
моё почтение Геннадий!

Привет всем!

Вот правка:

Надо зайти в общий модуль НалогНаПрибыльУбыткиПрошлыхЛет
Там наша родненькая Процедура ПереносУбыткаНаБудущее(Проводки, Период, Организация) Экспорт

Сначала опишем новую переменную вверху её, до проводочных строк:

    ВариантУчетаОтложенногоНалога = НалогНаПрибыльБухгалтерскийУчет.ВариантУчетаОтложенногоНалога(  
            КонецПериода,
            Организация);
        ПрименяетсяЗатратныйМетодПБУ18 =
            (ВариантУчетаОтложенногоНалога = Перечисления.ВариантыУчетаОтложенногоНалога.ЗатратныйМетод);

А ниже вместо строки:
Проводка.СуммаНУКт = СуммаУбытка;

пишем своё:
Если ПрименяетсяЗатратныйМетодПБУ18 Тогда  
        Проводка.СуммаНУКт = 0;                
    Иначе  Проводка.СуммаНУКт = СуммаУбытка;    
    КонецЕсли;  

========
Вот теперь идеально всё )