ЗУП 3.1.24.408

Зарплата в организации состоит из 2-х частей Оклад и Премия

В январе и феврале у части сотрудников аванс был больше оклада, суммы исправили вручную в документе, в результате в конце каждого месяца НДФЛ считался неправильно его так же исправили вручную.

Теперь расчет НДФЛ в марте идет неправильно(даже без аванса просто при начислении зарплаты), документ Перерасчет НДФЛ не помогает, а только усугубляет ошибку

Возможно, кто-то сталкивался и может подсказать, что можно сделать?

(0) Что делать ?
Для начала выгнать всех кто полез руками в НДФЛ и че то там правил. На их место принять тех, кто понимает что так делать нельзя

(0) >В январе и феврале у части сотрудников аванс был больше оклада, суммы исправили вручную в документе

а вы вообще не разбирались по итогу почему тогда было так? просто поправили и забили?

Да. на момент выплаты за январь и аванса за февраль не разобрались, поэтому вопрос можно ли это как-то исправить сейчас не переделывая предыдущие выплаты

(0) При начислении аванса важно, чтобы сумма аванса была не больше суммы всех начислений в начислении ЗП с таким же кодом дохода, иначе начинаются ошибки из-за расчета НДФЛ с нарастающим итогом. Первый вариант исправления - это разбить начисление аванса по кодам дохода так, чтобы эти суммы были не больше суммы в ЗП. Второй вариант - это уменьшить сумму аванса, затем увеличить сумму при выплате зп операцией НДФЛ или переносом данных. Пересчитать НДФЛ в документе начисления ЗП. После этого должно быть все ровно.

Еще одна тонкость - в ведомости на выплату должен стоять ровно такой НДФЛ, как начислен в документе "Начисление ЗП за первую половину".
Потому что если это будето не так - то в начислении ЗП на вкладке НДФЛ на дату аванса проставит налог из ведомости, а на дату зарплаты - правильную сумму налога, но регистр учета НДФЛ и расчетный листок порвет ровно на разницу между суммой налога в ведомости и суммой налога в авансе.

(4) Рабочий в итоге только первый вариант. В том смысле, что он не даст последствий в будущем.
Исправление переносом данных требует высокой квалификации и внимательности. При изменении структуры регистров процедуры в обновлении обычно такие документы не затрагивают и вас может ждать большой-большой сюрприз. Уж лучше тогда операцией учета НДФЛ.

(6) Операция НДФЛ в движениях регистра "СведенияОДоходахНДФЛ" не заполняет реквизит, обозначающий, что данная запись относится именно к авансу ("ЗарегистрированоПриНачисленииАванса"). Из-за этого "закрыть" излишне выплаченный аванс не получается. Другого способа, кроме переноса данных, увы, я не нашел. Хотя есть один. Для одного такого сотрудника я делал возврат разницы между лишним авансом и ЗП, затем в следующем месяце эту разницу начислял разницу. Т.е. ЗП за месяц у сотрудника не изменилась, но изменилась дата получения дохода (ЗП у меня выплачивается в первых числах следующего месяца).

(7) Спасибо за уточнение. Тогда реально работающий остается первый вариант. А от переносов данных я отказываюсь, причина выше.

(8) в моем случае в начислении за первую половину месяца включают в т.ч. и премию (100% от оклада). Затем сотрудника могли лишить этой премии в конце месяца, в итоге и доход не сходится с расчетным листком, и НДФЛ кривой :). А еще при такой схеме сотруднику достаточно уйти в отпуск или больничный взять во второй половине месяца, после чего получается излишне выплаченный аванс. Кроме отказа от премии за первую половину я не нашел другого способа решить эту проблему. И непонятно как поступать, если сотрудник потребует выплачивать половину ЗП за первую половину месяца (он же имеет право, да?).

(9) Премия у вас стимулирующего характера или обязательного?
Судя по описанию (могут лишить в конце месяца) - стимулирующего. Такие премии в аванс включать не надо. Доказать не могу, но вроде как в ТК РФ это прописано, да и по логике - сумму стимулирующих выплат можно определить только по итогам работы за месяц...

(9) " И непонятно как поступать, если сотрудник потребует выплачивать половину ЗП за первую половину месяца (он же имеет право, да?)."

Ну как, найти где про стимулирующие написано, будет ж/б аргумент )) Поищу еще, мне это для работы тоже нужно, прикопаю ссылку.

В ТК РФ это не прописано, но вот в письме Минтруда четко говорится о том, что в аванс надо включать только обязательные выплаты и компенсационные. а стимулирующие (размер которых можно рассчитать только по показателям за месяц) не надо.

https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/72145386/

(9) Полностью соглашусь с предыдущим оратором.
Выплаты, которые начисляются по итогам месяца (!!!), не включаются в аванс, поскольку итога нет (месяц не кончился).

+ (13) Сделка - в аванс начисляется только та часть, которая есть за отработанное время.

(12) а я поверил на слово расчетчику :) будет что ему почитать, спасибо за ссылку

(15) В 12 стульях, кажется, Ильф и Петров написали фразу "врет, как свидетель". Это же самое приложимо и к расчетчикам. Все, что они говорят, надо перепроверять минимум дважды.

А если сотрудник весь месяц в командировке (или большую часть)?
Нельзя не платить аванс - он работал. Только закрыть потом его нечем ((((

(17) Вот тут не понял. В то время, пока он в командировке, основная ЗП не начисляется, так же, как и пока он в отпуске. Нет обязанности начислять аванс.
То же самое, когда человек уходит первого числа в отпуск на весь месяц - вы же ему ЗП за первую половину месяца не начисляете.

(17) "Нельзя не платить аванс - он работал"
Можно
За этот период он получит по среднему. И да, в таком месяце будет одна выплата. И это не будет нарушением

(18), (19) Спасибо. Передам расчетчикам! А то они отменяли командировку и начисляли аванс. Говорят, что нашли где-то инфу, что можно платить аванс, когда сотр в командировке. Могут целый месяц в них находиться (даже более)!

(20) "А то они отменяли командировку и начисляли аванс."

У вас есть ДТЛ ? За такую дичь самое оно будет

"нашли где-то инфу, что можно платить аванс, когда сотр в командировке"
Все ровно наоборот: https://its.1c.ru/db/answersstaff#content:4744:hdoc

(21)
чисто для себя:
в ссылке:
>За период командировки сотрудник получает средний заработок, сроки выплаты которого законодательством не установлены.

а вот интересно, а для чего тогда идти в командировку, если тебе выплачивается средний заработок (кроме случаев, когда у тебя профессия - это чистые разъезды) ?
или за это плюшки добиваются премиями? и этот средний заработок - идет в окладную часть, от которой потом идут % премии?

(22) Что значит "для чего" ?
Издается приказ и сотр едет, может даже не сильно хочет. Оплата по среднему обычно не ниже оклада, так что в фин.плане ничего не теряет

(17) В бюджетных учреждениях фиг знает с какого года введен такой порядок: 15 числа сотрудник не работает - не получает аванс.
Хотя, в свете последних событий может быть отменили.
ИМХО, очень толковый порядок.

(24) "фиг знает с какого года введен такой порядок"

С 1956, когда впервые выходило постановление Совмина о выплате заработной платы с учетом фактически отработанного времени

С этого года больше не нужно править НДФЛ, если, конечно, работник не признал документально излишек аванса и не вернул его.
Сейчас любые выплаты, не признанные документально излишком, являются доходом ФЛ для целей НДФЛ. Для взносов всё осталось по-старому, т.е. по начисленной базе. Для взносов слишком большой аванс уже является излишком.

Рассмотрим пример.
Аванс на руки = 1000 ..... ДоходДляНДФЛ = 1149
По итогам месяца выяснилось, что всего начислено в учёте:
МесяцНаРуки = 696 ..... МесяцНачислено = 800

Как надо исправить? Проще всего завести новое начисление с кодом дохода 2000 (это важно!) и включить его только в базу обложения НДФЛ, выкинув из баз взносов. Пока назовём это новое начисление "Излишек переходящий".

Возвращаемся в месяц начисления аванса и разбиваем его на две строки:
Аванс новый на руки = 696 ... ДоходДляНДФЛ = 800
Излишек переходящий на руки = 304 ... ДоходИзлишекДляНДФЛ = 349

Видно, что не изменилась сумма общего дохода для НДФЛ и общей суммы на руки по ведомости, которая (сумма) уже давно ушла работнику в его карман.

При расчёте же взносов, они грамотно возьмутся только с 800.

Когда придёт месяц следующего дохода данного работника, например, следующий, хотя это и неважно, может он надолго заболел или надолго ушёл за свой счёт. Так вот при очередном начислении дохода надо просто не забыть добавить строку красным минусом по новому нашему элементу начисления "Излишек переходящий" с суммой (-349) [не нашёл цвет шрифта]. Тем самым зачтётся перевыданный аванс и он не повлияет на взносы.

(26) А что там форум кубани, помер что ли?

(27) Как вы узнали, что это тот Гена? )))))

(28) Так я его на форуме кубани видел (хотя и много лет назад), вроде как стиль тот же, и на те же темы пишет.

(29) Мне тоже так показалось! Всегда с вниманием читал его посты. Вроде был еще Гена на audit-it.