Скоро предпринимателям сдавать годовую декларацию по УСН_2023 и рассчитывать аванс по УСН_2024_1кв, а до сих пор идут вопросы по учёту в 1С БП фиксированных взносов (ФВ) и страховых взносов по доходу свыше 300к (ПФР_2023) «за себя» в данной программе. Сразу скажем, что необходимо обновиться до релиза 3.0.151.27

В этом релизе или чуть ранее (неважно) появился новый РС УменьшениеНалогаНаВзносыПодлежащиеУплате
Этот регистр без регистратора, поэтому его можно заполнять вручную:
https://i.ibb.co/ZKj1s4y/2024-04-14-10-03-51.png
Или же непосредственно в обработке ПомощникРасчетаНалогаУСН
https://i.ibb.co/6YFkTnV/2024-04-14-10-08-58.png

Но если добавляли запись вручную, то всё равно надо открыть данную обработку, потому что она делает изменения в РС РасчетНалогаУСН, регистратором для которого является регламентный док в Закрытии месяца.
https://i.ibb.co/6gWKfwp/2024-04-14-10-26-08.png
Важно! При этом не нужно перезапускать Закрытия месяцев, не будет никаких правок задним числом, данные не сдвинутся, только в записи регистра вместо ранее рассчитанной суммы взносов за себя появится другая величина. Совершенно безболезненно.
А на основании данного РС и заполняется Декларация по УСН.

Напомним, что право свободно самим выбирать сумму взносов за себя к уменьшению УСН в пределах максимума даровали ИП-доходы летом прошлого года изменения в НК РФ. Методисты фирмы 1С поостереглись вносить изменения в программу задним числом с начала 2023 года, поэтому они завели:

которая позволяет выполнять вышеописанные действия только с 3-его квартала 2023. Если ИП желает свободно внести в вычеты любые суммы с 1кв 2023, то просто поменяйте дату на более раннюю, например '20230101'

Итожим. Обновляйтесь и делайте свою декларацию за 5 минут без всякого перепроведения прошлых месяцев.

(0) Спасибо, Гена! Где же ты был вчера, часа полтора боролся с этой фигней. В первом квартале сделал заявление о зачете взносов, а в июле(по наступлению срока уплаты) БП его проигнорировала и зачла взносы заново (на УСН при этом не хватило). В итоге пришлось править регистры по ЕНС руками.
То что зачет можно в помощнике указать видел, но только по году. То что можно в регистре по кварталам править - огонь!

(1) Ну я ж не знал. Просто вчера знакомый попросил разобраться с одним ИП, скинул базу, вот я и увидел )
Скинули бы Вы - я б раньше увидел )

(2) Гена, подскажи пжл. в строке 100 раздел 1.1 сумма налога за год должна быть за минусом авансовых платежей? у меня бух сделала декларацию, там аванс был в 3 кв. и в декларации отразила в строке 40 (подлежащие к уплате) и потом в строке 80 (подлежащая к уменьшению) итого в в строку 100 ставит полную сумму налога за год (за вычетом страховых)

+ сам аванс платил платежкой со статусом 02. т.е в резерв вроде должно было встать. в ЛК этой суммы не вижу

(3) Да, в строке 100 д.б. только сумма за 4 кв
(4) Вы НЕ платили аванс. С начала 2023 это физически невозможно. Платёжка 02 - это было два в одном: пополнение ЕНП тульского кошелька + Уведомление о появлении налогового обязательства.
На пальцах: ПП_02 - это было просто Уведомление о начислении аванса по УСН по соотв. сроку уплаты.

Может я плохо объяснил, повторю:
1. Сдвиньте в прошлое ДатаПереходаНаУпрощенныйЗачетВзносов

2. Запишите на бумажке или в экселе:
1кв ... Доход ... Налог ... Вычет ... НалогКУплате
2кв ...
...

3. Было три уведомления за 2023 год: за 1кв, за 2кв, за 3кв. Эти суммы ушли в ИФНС и мы их менять НЕ будем. Рассчитайте на калькуляторе или от обратного - какие вычеты д.б. для этих трёх уже сданных сумм:
Вычет = Доход - Уведомление

4. Накопительно пробейте три рассчитанных вычета в РС УменьшениеНалогаНаВзносыПодлежащиеУплате и освежите обработку Отчетность по УСН простым перещёлкиванием по трём кварталам.

Всё, все три квартала или 9 мес шоколадно легли в декларацию.

5. Введите накопительный вычет за год, какой сами решили, в пределах максимума. Декларация готова. Сдавайте.

Дольше писал, чем Вы прощёлкаете в программе 151.27

Правда вчера я потратил полчаса и получил за это 2к. Но мне извинительно, я впервые увидел базу ИП. Никогда малышами не занимался )
У них ничего нет интересного. Оказалось, и там люди плутают иногда )

(5) благодарю, сейчас уже не будем наверно переделывать, сумма не большая, но и на ЕНС этой суммы нет, т.е ее списали (или в резерв поставили)

(7) ПП_02 - это монстра, которая работала только год, потому что не у всех ИП была ЭЦП и не все поэтому могли прошлой весной отправлять Уведомления. Им разрешили в обычной платёжке в банк указывать ВСЕ реквизиты Уведомления. Но! Если была хоть малейшая неточность, то автопроверка просто отметала и не фиксировала вторую ипостась ПП_02 и она лишь по первой таковой пополняла Тулу. На пальцах: НЕ БЫЛО Уведомления, раз Вы не видите его в истории ЕНС. Вы его просто не сдавали. Грустно, но не смертельно. Там копеечные пени будут после сдачи годовой деклы.

(8) ок, там на ЕНС непонятные суммы, в т.ч этот аванс тоже был, потом пропал. например есть сумма -21 399,39 ₽ (от 26.12.2023) Зачет переплаты из ЕНП в КНО по налогу, я так и не понял (хотя с ИФНС звонили объясняли что то) сказали что повторно не спишут. вот жду как декларацию бухгалтер сдаст, может там видно будет.

+ в ЛК платежи и операции, когда нажимаешь показать все, на закладке все операции, сумм ни каких нет.

(9) Учёт ЕНС в программах налоговиков давно понятен. Там метод ФИФО по пополнениям ЕНП Тулы. Сначала на обязательства идёт первое пополнение по времени, потом второе и т.д.
Программистам, которые ведут партионный учёт товара, это элементарно. Пополнения ЕНП Тулы - это партии.

Но, согласитесь, что данная ветка не про ЕНС, а про ИП-доходы УСН. Давайте не будем её раздувать.

Да, забыл добавить по текущему УСН. ФНС дала индульгенцию по ПФР_2024, разрешила взносы с дохода свыше 300к вычитать с налога прямо в этом же 2024 году, не дожидаясь 2025.
https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/about_nalog/14763247/

Понятно, что фирма 1С ещё не успела отреагировать и для ИП, что уже получили свыше лимона за 1кв 2024, в программе видят только максимальные фиксы 49500. Поэтому аналогично рассчитайте текущий ПФР_2024, сложите с 49500 и пробейте в вышеупомянутом регистре. Тогда увидите уведомление с нужной вам суммой.

приятно видеть, как человек работает в своей теме

(13) ага!
Такому человеку даже заплатить хочется, а не самому ковыряться даже в своем мизерном ИП.

(14) Да прочитайте ветку и сами всё сделаете за один перекур. У Вас просто складывать с ПФР_2023 надо не полные ФВ, а усечённые для военного пенсионера.

Вот если бы было совмещение УСН с патентом, вот тут было бы интересно, как разбивку сделали в 1С и правильно ли сделали...

(15) Постараюсь... Но если что - еще 2К в копилку не помешает профессионалу...

(16) Порадую тогда себя мармеладом в шоколаде и пастилой )
Но 2к, увы, не выйдет. От силы 5 минут займёт времени поменять функцию даты, открыть программу и внести 4 суммы )

(17) это вы по оптимистичному сценарию. Но если что - я напрягусь, чтобы побольше вышло.. ;-)

(18) да присоединюсь!))

(12) Ещё раз спасибо, тут очень вовремя!
Хотел ветку вопросом поднять, а тут уже ответ готовый.
Но формулировки в этих письмах конечно мутные. Я правильно понял: можно признать взносы 1% подлежащими уплате в текущем году, вычесть их из УСН (в т.ч. из аванса за 1 кв 2024), а заплатить в следующем?

(20) а зачем так делать ? я планирую вычитать и сразу платить
в чём смысл отложить уплату 1 % ?

(20) Да

(20) (21) Коллеги, вы не поверите, но уже больше сотни раз я писал одно и тоже:

Вы физически никак не сможете заплатить ПФР_2024 (взносы свыше 300к) ранее 01.07.2025

Вы можете делать что угодно. Можете исписать всю свою платёжку крупно "Это я плачу взносы!!!", можете всю ночь стучать стареньким ноутом по брусчатке у Дома правительства, можете на груди повесить табличку "Я уже уплатил взносы за себя" - всё равно уплата этих взносов станет возможна только Первого Июля Две Тысячи Двадцать Пятого года от РХ.

(21) при текущих ставках за 14-15 месяцев на депозит может почти 20% набежать)))

Ну и как правильно заметил Гена, платёж будет болтаться на ЕНС, что вызывает лишние проблемы с его сверкой.
Проще вычет отложить (на 2025й) и заявить УСН побольше, если тебе спокойнее бюджет авансировать.
(22)👍

(23) ну изначально эта тема вроде была как-то реализована в виде заявления о зачете. Но в текущих реалиях это просто потеряло смысл, тут согласен.

НК РФ Статья 45. Исполнение обязанности по уплате налога, сбора, страховых взносов

7. Обязанность по уплате налога считается исполненной (частично исполненной) налогоплательщиком, если иное не предусмотрено пунктом 13 настоящей статьи:
...2) со дня, на который приходится срок уплаты налога, зачтенного в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате такого налога;

Вы можете послать тысячу Заявлений о зачёте ПФР_2024 и ФНС тысячу раз с удовольствием спишет эти деньги с Тулы. Но! Уплата всё равно будет считаться исполненной лишь в свой срок 01.07.2025

Кстати, чуть выше в предыдущем пп.1) кроется алгоритм партионного учёта пополнений Тулы, объяснение того факта, почему разбиваются суммы уплат налога:

7. Обязанность по уплате налога считается исполненной (частично исполненной) налогоплательщиком, если иное не предусмотрено пунктом 13 настоящей статьи:

1) со дня перечисления денежных средств в качестве единого налогового платежа в бюджетную систему Российской Федерации или со дня признания денежных средств в качестве единого налогового платежа при наличии на соответствующую дату учтенной на едином налоговом счете совокупной обязанности в части, в отношении которой может быть определена принадлежность таких сумм денежных средств в соответствии с пунктом 8 настоящей статьи;

На пальцах:
16.04.2024 ... пополнили Тулу на 1000 рублей ... это партия_1
18.04.2024 ... пополнили Тулу на 500 рублей ... это партия_2
20.04.2024 ... пришло обязательство по налог_1 на сумму 800 рублей

Датой оплаты налог_1 на сумму 800 считается дата первой партии 16.04.2024

25.04.2024 ... пришло обязательство по налог_2 на сумму 500 рублей
Датами оплаты налог_2 считаются дата первой партии 16.04.2024 на сумму (1000-800)=200 и дата второй партии 18.04.2024 на сумму (500-200)=300

28.04.2024 ... пришло обязательство по налог_3 на сумму 600 рублей
Датой частичной оплаты налог_3 считается дата второй партии 18.04.2024 на сумму 200 рублей (остаток второй партии). А 400 рублей остались неоплачены. ЕНС ушёл в минус -400.

А что с уменьшением УСН на сумму страховых взносов в каждом квартале? в прошлом году мне на форуме клерка сказали, что для уменьшения УСН в нужном квартале на ЕНС обязательно должна быть сумма, не меньше уменьшаемой суммы УСН, иначе налоговая сочтет что я страховые взносы в квартале не оплатил и УСН за квартал должен заплатить.
В этом году так же будет или куда? Вроде писали что уже неважно и сумма взносов будет просто взята уплаченная за год и уменьшать УСН поквартально как это собственно и указывается в декларации. Я на всякий случай закинул в 1м квартале годовую сумму взносов на ЕНС и держу ее неуменьшаемой, все остальные оплаты будут сверх этой суммы, непонятно что там придумают в дальнейшем..

(28) Вы УСН-6 или УСН-15?

(29) УСН 6% и, например, без работников
для примера: пусть в 1 кв 2023г. ИП должен заплатить 30000 УСН и во 2м квартале тоже пусть 30т.р
общая сумма взносов за 2023 год 45842
получается за 1 кв я должен закинуть на ЕНС 30000 денег чтобы зачлись взносы вместо УСН и с момента конца 1 квартала это неснижаемая сумма на ЕНС
затем за 2 кв я должен дозакинуть оставшиеся 15842 для уменьшения УСН и с конца 2го квартала эти 45842р. стали неснижаемой суммой на ЕНС
если снижу  (например решу оплатить из них тот же УСН во 2м квартале 14158р.), то налоговая скажет что я не прав и недоплатил УСН, т.к. потратил деньги страховых взносов на чтото другое, типа сальдо уменьшится ниже суммы взносов использованных для уменьшения УСН

(30) оплатить можно и в конце года, а к зачету принять, без уведомлений, так же и 1% с 300 тыр. можно принять к зачету, оплатить в след. году

(30) Дорогой коллега, спешу Вас обрадовать. Вот уже скоро год, как изменили НК РФ и разрешили ИП-доходы или патенты свободно уменьшать УСН в любое время, хоть с 1кв, на максимальные фиксы за себя и на исчисленные СВ за себя сверх 300к.
Обратите внимание: никакой уплаты предварительно больше не требуется, да она и невозможна чисто физически.

Поэтому, если у Вас за 1кв налог 6% равен 30к, что меньше максимальных фиксов, то аванс УСН по 1кв будет нулевым. Не будет никакого налогового обязательства, а значит и слать Уведомление, которое полностью называется "Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов" НЕ надо. Потому что Вами была исчислена нулевая сумма как 30к - 30к(фиксы) = 0

(31) лучше не пользоваться термином "зачёт", а что-то вроде "вычет" или "уменьшение", иначе ИП может подумать, что надо слать Заявление о зачёте, а вот этого нельзя делать категорически.

49.5 + (Д-300)*0.01 = Д * 0.06
или
Д * 0.05 = 46.5
или
Д = 46.5 * 20 = 930

Памятка для ИП-доходы без работников
Пока в 2024 году не получен доход 930 000 никаких телодвижений по 2024 году не делать: не слать никаких документов в ИФНС, не пополнять свой тульский ЕНС. Вообще ничего не делать, только курить бамбук.

.. если планируемый доход за год меньше ~820 тыс, то выгоднее самозанятым...?

1С в своем репертуаре. Начал обновлять БП.... 150 новых справочников и еще сотни всего остального

Я чесно вообще не нифига до сих пор не понял кому что куда слать надо

(37) Наймите бухгалтера.

(20) Вышел патч EF_60014068 для учёта СВ>300 за 2024 в текущем 2024 году:
https://bugboard.v8.1c.ru/error/000154806

спасибо, Гена!