У предприятие часть деятельности относится к длительному циклу.

При поступлении материалов  неизвестно на какой вид деятельности они пойдут.

Происходит покупка материалов и НДС по ним принимается к вычету.

А в следующих кварталах материал списывается на деятельность с длительным циклом.

Происходит восстановление НДС и отнесение его на счет 19.07.

Однако у налоговой есть сомнения по поводу данных операций, поскольку нет такой операции в п. 3 170 НК РФ.



Вопрос: На основании каких статей НК РФ и/или правилах ведения книги покупок/продаж. восстанавливается НДС?

В вашем случае нет никакого восстановления, по-моему вы бредите, но это лично мое мнение

(1) У ЕРП иное мнение.

(2) У ЕРП нет мнения, вы сумасшедший?

(0) поржал, 1С-ник обсуждает на мисте претензии ФНС к учёту

(4) Претензии ФНС это причина.

Вопрос стоит: как обосновать восстановление НДС?

(5) Нанять в компанию главбуха пробовали?

почитал про длительный цикл https://www.klerk.ru/buh/articles/433269/
На фига такая льгота (которую ещё и фиг получишь) не понятно.
Можно не платить НДС с авансов, но при этом нельзя вычет принять до отгрузки. Кому это выгодно?

(5) тоже непонятно. Налоговой не нужен ваш НДС, но вы его всё-таки платите)) Всем бы такие проблемы

[сладко потянувшись] Ну что, влипли экспортёры? )
Чего гоните? Если древесину, то помогать не буду, мне лес жалко )

Шучу... По длительке только экспортные контракты зарегистрировали в ИФНС или же и внутренние догадались?

(9) Стало ещё загадочнее, зачем (7) при экспорте? Там же при нормальном учете полный вычет и 0% к уплате.

(11) Они и внутри продают. Нормально, когда сначала принимают весь вход к вычету, а немного позже часть восстанавливают, когда ясно уже, какая продукция продана у нас, а какая за бугром.
ЕРП похоже грамотно отрабатывает.

Но если они зарегили в ИФНС по длительке только экспортные контракты - тогда белый пушистый зверёк, с желтоватыми подпалинами - на севере рыбкой питается...

(11) А всё знаете почему?
Обыкновенная примитивная жадность. Очень хотелось сразу уменьшить НДС для Родины к уплате, сразу при покупке материалов у внутренних поставщиков. Чего ждать полгода-год окончания производственного цикла. Надо им перечитать сказку Александра Сергеевича про одну рыбку.

(12) Зачем длителька при экспорте? Льгота наоборот получается. Для несырьевого экспорта, сейчас не нужно восстанавливать входящий НДС.

(13) Я суть льготы правильно изложил (в последнем предложении (7))? Или там есть какие-то ещё плюшки, которые я не оценил.

(15) Да вроде всё правильно, если за последний год чего не изменилось. Им надо было спокойно держать входящий НДС на дебете 19.03 полгода-год до реализации, а там было бы видно, какую часть в книгу покупок, а какую на прочие расходы транзитом через 19.07

Но после драки кулаками не машут. Исправлять надо, думать. Но автор исчез и не отвечает на вопросы. Может пока мы тут поём соловьями, он уже выгребает из тайников ценности и меняет паспорт.

У автора не первая ветка про восстановление НДС в ЕРП:
ERP 2.5: Востановление НДС по объектам недвижимости

Есть такая профессия - НДС восстанавливать (1/2с)

(16) И зачем такая "льгота" экспортерам?
Они и так сразу берут всё к вычету и не платят НДС с авансов (потому что 0%).

(19) дык... вот и налоговики тоже удивились )

Знать бы почему налоговой не пофиг, они походу хотят чтобы пересдали за предыдущие кварталы и штрафы и пени

(21) 100500
Только это. Именно что потребуют корректировок ранешних книг покупок. И именно для штрафов.

А вообще чего это мы? Здесь форум программистов 1С. Претензии к ЕРП есть? Претензий нет.
Чего ради будем спасать какую-то левую фирму?
Может она и впрямь лес рубит.

(7) к текущему законодательству отношения не имеет, от слова совсем

(20) Про экспортеров - твоё предположение. Думаю, у ТСа не с экспортом проблемы.

(24) Во! А в чем суть сейчас? Или в дух словах не описать?

Тоже послушаю. Давно не щупал экспорт.

(25) 19.07 = экспорт, а именно туда его ЕРП и направила.

(28) А, точно! Была мысль, что это универсальный счет для откладывания НДС, поэтому глаз не зацепился.
Значит наоборот: проблемы ТСа никак не связаны с длительным циклом. А в экспорте сырьевые ТНВЭДы указали (вероятно по ошибке), из-за этого идёт восстановление НДС

(0) При поступлении материалов  неизвестно на какой вид деятельности они пойдут.
Вы очень сильно удивитесь, но вы обязаны знать на что они пойдут. Бывают конечно ситуации и как правило ИНФС по мелочи не обращает на это внимание.