УСН 15% с работниками. С середины декабря деятельность уже не велась. хз чего тянули с заявлением, но теперь уже не суть. Налоговая выдала документ, что ИП закрыли 09.01.2025. я правильно понимаю, что нужно за 2024 год сдать обычную декларацию, куда засунуть все страховые за себя и 1% свыше 300 т.р.  +  ещё сдать декларацию за 2025 год уже с пометкой, что ИП закрывается?
Причем за 2025 год она как бы не совсем пустая получается. т.к. там страховые за себя за 9 дней января должны быть.
Или я чего-то не понимаю? у ип-шника была идея сдать только одну за прошлый год. типа в этом году доходов нет и в первый же рабочий день закрывается.

Две. Обязательно.

(1) спасибо!
подозреваю, что дальше от меня будет вопрос: как страховые засунуть с прошлый год?)
но это когда поковыряюсь/проверю/перезакрою... база пока обновляется.

или просто вручную исправить даты в проводках при закрытии месяца и других правильных и красивых вариантов нет?

(2) Какие страховые и зачем их куда-то совать?

(3) взносы за себя 49500 р. и 1% свыше 300тр.
разве не должны попадать в расходы для уменьшения расчета налога УСН?
* утверждают, что всё оплачено. но пока не сверяла и не видела как оформлено в самой программе

1. Конфигурация?
2. Релиз?
3. ИП Доходы или Д-Р ?

(5)
1. Бухгалтерия предприятия
2. 3.0.168.19
3. доходы - расходы

Грустно. Формально "взносы за себя" за 2024 год нельзя принять на расходы УСН Д-Р в 2024 году, т.к. по ст. 45 НК РФ фиксы 49500 были оплачены с ЕНС только 09.01.2025, а СВ1% пока вообще не оплачены.

Были некоторые полуофициальные мнения ФНС в плане разрешения на уменьшение расходов при соблюдении ряда условий, но это индивидуально и отличается по регионам.

Года полтора как уже давно обсудили, что не стоит ИП Д-Р закрываться в начале года. Если приспичило - то закрыться надо было в первой половине декабря, тогда бы сроки уплаты взносов за себя легли бы в интервал +14(?) дней с закрытия, т.е. попали бы в 2024 год и их спокойно приняли бы на расходы УСН_2024.

Но у нас же сначала делают, и только потом бегут к бухгалтеру.

(7) а СВ1% пока вообще не оплачены.
это тоже потому что срок не наступил (01.07.2025)?
фактически, какую-то часть реально оплатили (т.е. на ЕНС перевели). возможно и всю сумму. не проверила ещё.

т.е. получается, что даже руками править смысла нет? т.к. не имеем права принять к зачету в 2024 году.

(9) не имеем права принять к зачету в 2024 году?
Строго по НК РФ - нет. Но мы же не в Германии, поэтому всегда можно послать в родной ИФНС запрос, а лучше явиться лично с... э... ну... и решить вопрос. Может разрешат при условии наличия положительного сальдо на ЕНС и/или резерва по Заявлениям о зачёте.

На будущее: инспекторы тоже люди и им не чуждо ожидание скромных (менее 3000 рублей) новогодних подарков, особенно если заявление на закрытие ИП подают в середине декабря. Ведь в их власти закрыть 09.01 или 26-27 декабря.

(10) спасибо, Гена!

(12) А мне-то за что? Я вроде ничего успокаивающего не сказал )

(13) как за что?
про 2 декларации подтвердил
от явных ошибок уберег
пути решения подсказал (послать ип-шника в ИФНС)
ну и на будущее советов жменьку отсыпал :))

(14) жменька... Казачка?

(7)А вроде поменяли этот срок на конец года, или только со следующего года

(16) Сроки те же, но ввели для ИП Д-Р ту же поблажку, что и для ИП Доходы: с 2025 они тоже стали "подлежащими" уплате и можно уменьшать расходы УСН на любые суммы и когда угодно.

(17)А ведь меняли срок уплаты чего то - что бы сроки уплаты на следующий год не уходили

(18) Для фиксов 2025 и дальше перенесли на 28 декабря, но это уже издевательство, т.к. они стали "подлежащими уплате". На пальцах: ни в чём переносом жизнь ИП не облегчили, только бюджет раньше деньги получит )

Это как отменить поправку Джексона — Вэника с одновременным введением тех же санкций по «списку Магнитского».