При увольнении сотрудника в расчетном листке фигурирует отрицательное начисление "удержание за неотработанные дни отпуска по календарным дням". Соответственно, это отрицательное начисление добавляется к сумме остальных начислений и ндфл исчисляется с остатка.
Бухгалтера это смущает, т.к. по его словам ранее в подобных ситуациях это было не отрицательное начисление, а положительное удержание и на базу исчисления ндфл не влияло.
Подскажите пожалста каким нормативным документом установлен такой порядок

статьи и комментарии по этому поводу противоречат друг другу, если читать НК, то удержания не влияют на базу НДФЛ, но если понимать это удержание как сторнировку - испавление, то и НДФЛ уменьшаем. Мне понятнее, что это удержание в пользу работодателя, так как отпуск фактически отгулян, оплачен, взносы и НДФЛ исчислены, а теперь просто надо соблюсти интересы работодателя. В 1С это опционально, в Кадровой учетной политике в разделе Алгоритмы расчета можно установить: уменьшать НДФЛ и страховые взносы или нет при удержании за неотр дни отпуска

хм, тогда у вас база НДФЛ будет одна, а сама НДФЛ не будет соответствовать базе.
т.е. начислили 20 тыс НДФЛ 13% = 2.6 тыс
удержали 10 тыс
, и будет 1.6 тыс при базе 20 тыс
так что ли?

Если говорить по логике, то удержание должно влиять на базу НДФЛ, то есть если человеку выплатили отпускных авансом 10 000 рублей, из которых 1300 он заплатил НДФЛ. На следующий день он увольняется, получает ЗП 20 000, у него вычитают 10 000, а значит и НДФЛ должен у него быть с суммы 20 000 - 10 000, то есть 1300. Иначе же получается, что человек получил 20 000 (всего), а НДФЛ выплатил 1300 (отпускные авансом) + 2600 (сумма без вычета) = 3900. А это уже неправильно...

>"На следующий день он увольняется, получает ЗП 20 000, у него вычитают 10 000" 1. это у вас уже неправильно. Либо он увольняется следующим днём за последним днём отпуска. Либо он в отпуск решил не ходить и тогда это точно исправление и изменение всех баз по страховым и НДФЛ.
а 2.е это то что удержание (если это не исполнительные листы) не может превышать 20% выплаты на руки, поэтому сильно человек не потеряет, нечего было отгуливать то, что не отработал.

(4) есть, где отпуска в обязаловку согласно распорядку отпусков, и отпуск прикрепляется не к сотруднику, а можно сказать к должности.

Я за удержание, такой г..ой с этими сторно отпуска, я про пачки СЗВ вообще молчу, почему нельзя четко в законе указать, руки чтоли у кого не доходят, или другая причина.

(5) ну даже при этом, он же не будет увольнятся в первый день отпуска. И ещё раз обращаю внимание на 20% от выплаты, и в 1С это опционально, по-моему для автора и его бухгалтера есть приемлимый вариант и безтолку обсуждать наше законодательство.

Спасибо за ответы

(7) нет он не будет увольняться первым днем отпуска, он уволится например сразу после отпуска, получив неположенные лишние, например, 14 дней отпуска, с него надо удержать 10 тыр при средней ЗП 20 тыр, вот и получается 20 - 10.