Меня озадачили бухи - не начисляется амортизация:
Купили ОС 01.05.2010.
Что сделали:
1. Принятие к учету ОС от 01.05.2010. Стоимость не погашается.
2. Перемещение ОС от 18.08.2010. Внутреннее на склад.
3. Изменение параметров начисления амортизации от 28.05.2011. Указали срок полезного использования, и стоимость для начисления амортизации и все.
4. Перемещение ОС от 17.05.2011. ОС переданные в аренду.
5. Изменение способа отражения расходов по амортизации ОС от 17.05.2011. Указали способ начисления амортизации.
6. Изменение состояния ОС от 17.05.2011. Влияет на начисление амортизации и начислять амортизацию.
Сегодня выяснили - 17.10.2011 - что амортизация не начисляется уже 5 месяцев.
Мол давай решай - начисляй.
Открываю карточку ОС - на закладке БухУчет вкладка Амортизация - пустая. Стоимость не погашается. Посмотрел через пофигуратор - заполняется только тогда, когда в регистре ПервоначальныеСведенияОсБухгалтерскийУчет - указан способ погашения стоимости по БУ. Регистр этот может изменить только документ Принятие к Учету ОС. А перечисленные мною - не делают туда записей.
Подскажите - как мне быть. Как правильно сделать - каким документом изменить статус начисления амортизации?

Я так и не понял документ
Изменение параметров начисления амортизации ОС
не помогает?

в карточке ставишь амортизацию и проводишь все доки+закрытие месяца

(1)Нет. Он просто меняет реквизиты типо начисления амортизации и способ. Но вот само состояние - не меняет.
(2)А как в карточке поставть, если она не активна? сама вкладка амортизации незаполнена.

http://s1.ipicture.ru/uploads/20111017/5Sn671bj.gif

А если принятие к учёту исправить и перепровести?

Принятие к учету ОС от 01.05.2010. Так разве можно?
Мне кажеться это неправильно с точки зрения правильности ведения учета.
Разве нет?

(6) В БП прям есть несколько документов связанных с "редактированием ОС"
Например, "Изменение состояния ОС"<-вот в этот документ смотрите пожалуста

1) а почему с 01.05.2010 амортизацию по БУ не начисляли?? типичный ОС в резерве, амортизация идет на 91.02, а с 17.05.2011 меняете способ отражения расходов по амортизации на обычный по БУ

сорри, не в резерве, а в запасе (но суть та же)

Вот в этом не селен. Бухи все как один твердят что ненужно ставить галочку начилслять амортизацию - если мы ставим в резерв.

запас - если ОС прянят к учету БУ, но не эксплуатируется
резерв - если уже эскплуатируемый ОС временно выводят из эксплуатации

пусть читают ПБУ и про начисление ОС в запасе - инфы в инете достаточно

(12)ты запас с консервацией не путаешь?

(+13)или с резервом?

они путают консервацию и резерв, пусть тоже изучают чем эти состояния отличаются
в запасе и резерве амортизация начисляется, в консервации  - не начисляется

(13) в свое время пришлось эту тему изучить ... с бухами выясняли эти вопросы

Получается купили 01.05.2010 - эи не использовали до 17.05.2011.
Это как - это ОС в запасе?
Расскажите, если не трудно, как мне щас почступить, чтобы изменить состояние ОС на начилсяемость амортизации?

(16)А вот ты чего то точно путаешь. ПБУ не знает ни про запас, ни про резерв ОС

у нас ксати наворочено еще сильнее - по учетной политике все ОС по БУ к учету принимаются, даже малоценные... переубедить не удалось и пришлось свой док ввода в эскплуатацию делать

(19)Что в твоем понимании малоценные?

(20)до 40000

(21)И зачем ты бухов своих переубеждал, они все правильно делают, принимая все к ОС

(21)У нас тоже еще регистр один создали для малоценных ОС. И док принятия переписали.

(18) в ПБУ прописано, что если ОС принято к учету  БУ, то амортизация начисляется.
Где прописано, что в случае ОС не в эксплуатации надо амортизацию на 91.02 начислять  - уже не помню - надо искать

(24)нигде такого не написано и быть такого не может

(22) не хотел делать допдокумент "Вввод в эксплуатацию" :)
малоценные ОС надо было при вводе в эксплуатацию списывать по НУ, стандартными документами не получается

(16)Не верю. Даже в 7-ке это штатно делается последние лет 5

Так мне что - нужно править Принятие к учету ОС?

(25) не хочется портянку из ПБУ сюда постить, почитай сам

(27) что "это" ?

(29)да почитал, нет такого в ПБУ и быть не может.
(30)Принятие к учету как ОС в БУ и единовременное списание в НУ - это для ОС дешевле 40 т.р.


III. Амортизация основных средств

17. Стоимость объектов основных средств погашается посредством начисления амортизации, если иное не установлено настоящим Положением.
По используемым для реализации законодательства Российской Федерации о мобилизационной подготовке и мобилизации объектам основных средств, которые законсервированы и не используются в производстве продукции, при выполнении работ или оказании услуг, для управленческих нужд организации либо для предоставления организацией за плату во временное владение и пользование или во временное пользование, амортизация не начисляется.
(абзац введен Приказом Минфина РФ от 12.12.2005 N 147н)
По объектам основных средств некоммерческих организаций амортизация не начисляется. По ним на забалансовом счете производится обобщение информации о суммах износа, начисляемого линейным способом применительно к порядку, приведенному в пункте 19 настоящего Положения.
(в ред. Приказа Минфина РФ от 12.12.2005 N 147н)
По объектам жилищного фонда, которые учитываются в составе доходных вложений в материальные ценности, амортизация начисляется в общеустановленном порядке.
(абзац введен Приказом Минфина РФ от 12.12.2005 N 147н)
Не подлежат амортизации объекты основных средств, потребительские свойства которых с течением времени не изменяются (земельные участки; объекты природопользования; объекты, отнесенные к музейным предметам и музейным коллекциям, и др.).
(в ред. Приказа Минфина РФ от 12.12.2005 N 147н)

..........

21. Начисление амортизационных отчислений по объекту основных средств начинается с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия этого объекта к бухгалтерскому учету, и производится до полного погашения стоимости этого объекта либо списания этого объекта с бухгалтерского учета.


(32) ну и...?

(31) ОС дешевле 40тыс на 10 счет принимают вообще. Это уже не ОС

(34)вы заблуждаетесь

Сейчас придут сюда Snovy и RayCon и все популярно объяснят, т.е. подтвердят что малоценка это не ОС. :)

(34)еще раз - вы заблуждаетесь - изучайте законодательство

(31) ну расскажи мне как такое сделать стандартными средствами:
по учетной политике ОС до 40000 принимаются к учету по БУ как ОС, по НУ - списываются
1) 01.01 принимаем к учету такие ОС, но не вводим в эксплуатацию (запас) т.е. принимаем по БУ и не принимаем по НУ
2) 01.05 вводим в эксплуатацию (каким документом это сделать чтобы списать ОС по НУ?)

(36) целиком с ними согласен, но против НАШЕЙ учетной политики не попрешь :) пришлось изворачиваться

(37) сейчас ОС нельзя списать по НУ, это уже отменили

+ только амортизация
(39) учетная политика- это святое. :)

(39)ПБУ вы тоже плохо изучали. по этому вопросу
(37)это о чем? ОС никогда нельзя было списать единовременно по НУ

(40) поподробней можно?

щас холивар начнется, но очень полезный :)

(43) списать сразу на расходы при принятии к учету
ссылок не имею, но знаю мнение гуру по этому вопросу. )

(44) без Snovy и RayCon бессмысленный. :)

(38)я Правильно понял что по БУ ОС сразу вводится в эксплуатацию (по другому и нельзя), а по НУ лежит на складе до фактического использования?

(38) если не вводим в эксплуатацию то и принимать к учету наверное не нужно?

(47) по БУ принимается к учету, а не вводится в эксплуатацию (т.е. не учавствует в деятельности организации). Это разные вещи!!!
(45) по НУ малоценные ОС - вообще не ОС и стоимость таких объектов списывается на материальные расходы

(48)по БУ обязаны

(49) см (34)

когда поймете разницу между принятием к учетом и вводом в эксплуатацию - будет легче :)

(49)да я знаю что разные, только вот оснований для не ввода в эксплуатацию у тебе нет.

(52)прописные истины пишешь

будем ждать гуру? :)

Зачем ждать. мы что сами читать не умеем. Что непонятно то? Счас ссылки приведем

сначала надо понять, что тебе в нашей схеме неправильным  кажется

Наути того, кто поставил "стоимость не погашается" отвести в угол по тише и херачить ногами, пока не наступит просветление.

(57)Еще раз можно схему кратко, а в одном посте?

(59)
по учетной политике ОС до 40000 по БУ принимаем к учету как ОС, по НУ - списываем на расходы при вводе в эксплуатацию.
1) январь
принимаем к учету ОС до 40000, но не вводим в эксплуатацию  
способ отражения амортизации по БУ - на 91.02
БУ: 01.01 - 08.04 (стоимость ОС)
НУ: 01.01 - 08.04 (стоимость ОС)

2) февраль  
амортизация
БУ: 91.02 - 02.01 (амортизация)
ВР: 91.02 - 02.01 (амортизация)

3) май
вводим в эксплуатацию
по БУ меняется способ отражения амортизации (на 44.01)
по НУ - списываем на материальные расходы
БУ: 44.01 - 01.01 (0)
НУ: 44.01 - 01.01 (стоимость ОС)
ПР: 44.01 - 01.01 (-стоимость ОС)

4) июнь
амортизация
БУ: 44.01 - 02.01 амортизация
ВР: 44.01 - 02.01 амортизация

Если не вводите ОС в эксплуатацию, то оп проводке в БУ 01 - 08 речи не может идти. или вы неправильно что-то пишите
Не вводить ОС в эксплуатацию по БУ - не имеете права.

Смотрю что было в 10 году.
Документом Изменение состояния ОС было изменени ОС и в регистре ПервоначальныеСведенияОСБухУчет - внесены изменения. Но стоит перепровести этот доукумент - как эта запись ва регистре исчезает. Че за фигня - непойму. Да и в процедуре проведения нету ни слова про регистр этот.

(61) давай чтобы не путаться будем говорить в БУ про "принятие к учету", а по НУ "ввод в эксплуатацию"

Я так понимаю ситуацию купили ОС, до 40 т.р. По БУ сразу вводите его в эксплуатацию и начисляете амортизацию - не важно на какой счет - на 44, 91, 20. На 91 счет начислять амортизацию не совсем верно, но и не шибко страшно.
В НУ это ОС учитываете в составе МПЗ и списываете только при фактическом вводе в эксплуатацию, т.е. в мае. Так?

(63)Судя по проводкам в январе ты и принимаешь ОС к учету и вводишь его в эксплуатацию

(61) по ПБУ если есть на 08 счете ТМЦ, удовлетворяющее свойствам ОС, то обязаны принять к учету в БУ на 01.01. Эксплуатируется это ТМЦ или нет - ПБУ без разницы

(65) для БУ можно и так сказать, а вот для НУ - оно не в эксплуатации

(+65)
Правильно так
08 - 60 - Принятие к учету объекта внеоборотных активов
01 - 08 - Ввод ОС в эксплуатацию (или ввод в эксплуатацию объкта внеоборотных активов как ОС
)

(64) так

счас смотрю как это отразить в программе

вся проблема из налогового учета, надо было как-то тормознуть списание по НУ до момента фактического ввода в эксплуатацию

(71)счас, подожди

(62) похоже ручками движение по ПервоначальныеСведенияОСБухУчет  впихнули

(72) жду... имеенно поэтому и делал в документе принятия к учету только принятие к учету, а дополнительно свой документ ввода в эксплуатацию, чтобы списать по НУ стоимость этих ОС

http://s2.ipicture.ru/uploads/20111017/SWUU2QIu.gif
Так выглядит документ?
У меня в конфигураторе 2 поля скрыты.

даже не 2 а 4...

(75) мы тут с Джорджем отъехали от темы, в твоем случае ошибка в том, что по-любому стоимость по БУ должна погашаться с самого начала

(74)Пока не могу найти варианта кроме того как при принятии к учете ОС, в НУ его вообще не принимать, а потом в НУ делать ручную проводку 26 - 08

(+78)В 7-ке можно при принятии объекта внеоборотных средств к учету, в НУ учесть это ОС в составе ТМЦ

(78) ну слава богу, убедился :)
вот и наваял свой док, который и способ амортизации в БУ меняет и по НУ списывает.
я не претендую, что это самый иделаьный способ выхода из проблемы, но работает самое главное :)

Насколько помню, в 7-ке  разделено принятие к учету и ввод в эксплуатацию. Здесь все в одну кучу смешали. Для стандартных операций по ОС - достаточно, но шаг в сторону от классики - уже не поддерживается.

(81)правильно помнишь

А вот как в Бух 8.0 было

http://buh.ru/document.jsp?ID=926

(83) это не мой случай :)

(84)согласен