Возник спор с главбухом....
Еде в релизе 2.5.33 были пояснения
Расходы будущих периодов
С 1 января 2011 года затраты, произведенные в отчетном периоде, но относящиеся к следующим периодам, отражаются в бухгалтерском балансе в соответствии с условиями признания активов, установленными нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету (п. 65 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в ред. Приказа Минфина РФ от 24 декабря 2010 года № 186н). Такие затраты подлежат списанию в порядке, установленном для списания стоимости активов данного вида.
В главе 25 НК РФ нет прямого указания на порядок учета расходов будущих периодов. В таком случае налогоплательщик вправе вести учет по правилам бухгалтерского учета. Таким образом, изменение порядка учета РБП в бухгалтерском учете приводит к изменению порядка учета РБП в налоговом учете по части расходов по оплате отпусков будущих периодов.
Расходы по оплате отпусков
С 1 января 2011 года расходы по оплате отпусков, независимо от периода отпуска, включаются в состав текущих расходов для данных бухгалтерского и налогового учета. Расходы по оплате отпусков, начисленные до 1 января 2011 года, списываются как расходы будущих периодов, начисленные в соответствии с действующими на тот момент требованиями законодательства.
Для отражения расходов по оплате отпусков, независимо от периода отпуска, при автоматическом заполнении документа «Отражение зарплаты в рег.учете» указываются счета учета затрат: 20, 23, 25, 26, 44 и не используется счет 97.01.
Расходы по оплате отпусков, начисленные до 1 января 2011 года, списываются по кредиту счета 97.01 в прежнем порядке.

В общем в зарплате грохнули 97 счет.....и както это мимо нашего главбуха прошло....

Сейчас спорим до посинения..... он говорит, с чего это отпускные которые начислили и выплатили в декебре должны быть полностью отнесены на затраты декабря ( в том случае, когда отпуск с середины декабря до середины января)....Часть отпускных января должны быть отнесены на затраты только в январе.....

Звоним в 1С ... те опять же цитируют этот 65 пункт .... но в нем ничего подобного не написано......

(0) Жираф большой - ему видней. Напиши ТЗ на доработку, предупреди буха последствиях - сктолкьо это будет стоить и чем чревато.

ниче не будет стоить....на окладе я......
просто такое ощущение, что один человек считает себя умней кучи людей.....

1С вот просто так взяла и убрала 97 счет из зарплаты .... и все ведут так учет и относят расходы по отпуска будущих периодов на затраты текущего месяца и не ничего, а мы вот такие самые умные.....

Последняя фраза правильная, а бухгалтер пусть пойдет на семинар по заработной плате (может поумнеет).

(0) Ни одним нормативным актом ни до 1 января, ни тем более после 1 января 2011 года не было предписано относить переходящие отпуска в состав расходов будущих периодов. Это была традиция такая, пришедшая из 90-х годов. Поэтому минфин просто навел порядок.

Агрумент - и в БУ и в НУ расходы считаются в том отчетном периоде, в котором они возникли (начислены) независимо от даты оплаты. Отпускные начисляются за ранее отработанное время, а не за будушие времена. Т.е. ссылка на то, что часть отпуска будет в будущем безосновательна - так хоть на год вперед. Единственное исключение - если отпуск выдан авансом. Вот тут реальный 97 счет, но растягиваться он должен не на период отпуска, а на период, когда отпуск будет сотрулдником реально заработан. Т.е. ушел в шесть месяцев от начала работы, значит половину отпускных на 97 счет и погашать шесть месяцев. Это так, если джословно читать наше законодательство. А вообще оц. обязвательства наше все...