Есть поступление в декабре а счет фактура датирована январем. Забиваю поступление, проводится д19-К60 провожу счет фактуру в январе но проводок Д68-К19 она не делает, почему такое может происходить? Если на закладке счет фактуры в поступлении ставлю "счет фактура предъявлена" то делает проводки. Учетная политика на 2012 заполнена

(0) Согласно НК вычет возможен только после получения СФ. У Вас дата СФ (на самом деле это не дата получения - реальная дата получения может быть и в феврале) - январь, поэтомы и вычет возможен только в январе. А галка "СФ предъявлен" - это на ваш риск и ответственность...

(1) > январь, поэтомы и вычет возможен только в январе

но можно же в книгу её засунуть хоть летом и летом будет вычет

(2) а галка "счет-фактура предъявлен" в принципе нужна только для того, чтобы не создавать документ счет-фактура, если счет-фактура присутствует в момент заполнения документа Поступление товаров и услуг. (насколько я помню)
а проводки д68-к19 разве не книга покупок должна делать?

(3) книга на основании существующей сф

(4) ну это то понятно.

+(5) эт я больше автору задавал вопрос )

Надеюсь, что я ошибаюсь, но, имхо, автор не в курсе про документ Формирование записей книги покупок...

(7) с нового года этот документ не нужен

(8) при соответствующем обновлении конечно

(8) Формирование записей книги покупок пока не отменяли.

(8) с чего вдруг ?

(8) В 30 обновлении написано, что можно и так и этак.

(2) ни хрена

(13) ???

(10) В 2012 году вычет НДС отражается в Книге покупок при проведении документов поступления или документа "Счет-фактура полученный" с установленным флажком "Отразить вычет НДС", либо регламентным документом "Формирование записей книги покупок".

(14) читай матчасть

(0) я, конечно, не аудитор, но я считаю, что этот счёт-фактура должен быть включён в книгу и, соответственно, расчёт по НДС за 4-й кв.

вам могу посоветовать задать вопрос обслуживающим вас аудиторам

(16) ну и ?
вот недавно отразили за целый год =)

(17) На основании чего? Когда пришла, тогда и отразили

(18) ну, что могу вам сказать. выражаясь аллегорией, можно и йайцца в дверной проём засунуть, вопрос в последствиях

(19) на основании НК РФ

(21) А на основании книги учета, счета фактуры регистрируются по мере их поступления. И в зачет идут по мере регистрации. Не путай книгу продаж, там да пофиг на счет-фактуру. И книгу покупок, где нет счет-фактуры - нет вычета

(22) "счета фактуры регистрируются по мере их поступления. И в зачет идут по мере регистрации"

хочешь сказать, что если поставщик тебе прислал фактуру от марта только в августе, ты её так спокойно включишь в книгу покупок за 3 кв. и учтёшь в расчёте НДС в 3 кв? фигушки, будешь изменённый расчёт делать за 1 кв.

(23) С какого измененый расчет? Прислали в августе, значит в августе и в зачет. Мы же говорим не об исправлений?

(24) нет, просто вот дошла она до тебя только в августе.

а теперь почитай НК РФ в плане условий для зачёта НДС. и какое из них у тебя выполняется в 3 кв?

(17) Одно из условий вычета - наличие оригинала СФ (либо с 2012 факта получения в электронном виде). Поэтому если по декабрьскому документу оригинал СФ (или электронка) получен7ы в апреле 2012 (а дата самого сф - декабрь 2011)- то вычет только во втором квартале 2012г. Это правило существует со времени первого опубликования НК в 2002 году и никто его не отменял...

(26) с условием наличия у тебя сч/ф я не спорю. а вот про зачёт в апреле - какие твои аргументы?

(3) (4) ну вообще то у меня упрощенный учет НДС и счет фактура сама делает проводку. Как теперь быть, на основании счет фактуры вводить документ "Отражение начисления НДС" раз она автоматом не делает? Я смотрю упрощенный учет НДС в политеке на 2012 год уже не выставить, что там произошло то?

(27) Т.е. ты хочешь сказать что НДС по ОС я должен взять в зачет не тогда, когда ввожу ОС в эксплуатацию, а в момент покупки?

(17) да понятно что должен, почему он собака сам проводку не делает, выяснилось что 1С и НК внесли изменения походу, теперь упрощенный учет НДС не возможен с нового года?

(30) Вас двое, кому понятно. Остальным не понятно почему должен в декабре, а не январе

(27) НК РФ (условие вычета - наличие СФ, а не дата СФ), а ваши какие?

(29) с осами отдельная песня. здесь вроде не упоминалось про ОС.
к тому же, я излагаю свою точку зрения, поэтому и посоветовал обратиться за разъяснениями к аудиторам, т.к. ситуация спорная

(32) вопрос в периоде. какой аргумент по этому вопросу? и где обозначено "наличие сч/ф, оформленного в том же налоговом периоде, что и документ отгрузки"?

(33) Ну там же тоже условие принятие в эксплуатацию. Как приняли, значит по вашему нужно сдавать уточненку за месяц когда купили?

(34) Давайте сначала:
Есть поступление от 31.12.2011.
Есть СФ, датой 31.12.2011, но получен в феврале 2012 года.
Я утверждаю, что согласно НК - вычет возможен только в 1 квартале 2012 года.

Если СФ к декабрьскому поступлению имеет дату 01.01.2012 и получен в январе - то я утверждаю, что вычет тоже только в 1 квартале 2012 года.

Вы с этим согласны?

(35) давай по существу
------------------------------------------------------
ст.172 НК РФ

1. Налоговые вычеты, предусмотренные статьей 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), имущественных прав, документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, документов, подтверждающих уплату сумм налога, удержанного налоговыми агентами, либо на основании иных документов в случаях, предусмотренных пунктами 3, 6-8 статьи 171 настоящего Кодекса

Вычетам подлежат, если иное не установлено настоящей статьей, только суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Российской Федерации, либо фактически уплаченные ими при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, после принятия на учет указанных товаров (работ, услуг), имущественных прав с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей и при наличии соответствующих первичных документов.

Вычеты сумм налога, предъявленных продавцами налогоплательщику при приобретении либо уплаченных при ввозе на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, основных средств, оборудования к установке, и (или) нематериальных активов, указанных в пунктах 2 и 4 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся в полном объеме после принятия на учет данных основных средств, оборудования к установке, и (или) нематериальных активов.
------------------------------------------------------

про ОС есть конкретный пункт, где сказано - вычет ПОСЛЕ ввода в эксплуатацию.

про товары/услуги же - ПРИ НАЛИЧИИ первичных документов. я не вижу, где сказано, что вычет в данном случае производится ПОСЛЕ поступления счёт-фактуры. ткните носом, что запретит нам сч/ф от 02.01.12 г., выписанную к накл. от 31.12.11, и оприходованной также 31.12.11, включить в вычет в 4 кв.2011 г?

Ребят, вы так толком и не ответили, упрощенный учет НДС с 2012 года урезали и теперь все проводки по НДС делать отдельным документом а не самой счет фактурой?

(37) Налоговые вычеты, предусмотренные статьей 171 настоящего Кодекса, производятся НА ОСНОВАНИИ счетов-фактур,

нет счет-фактуры - нет вычета

т.е. оригиналы счетов-фактур были получены в январе, т. е. возможность подтвердить право на вычет возникла именно в январе

(40)+1 Главное иметь документ подтверждающий дату получения счет-фактуры. При проверках ни разу проблем не было.

(37) - посмотрите книгу покупок новую - там даже колонка появилась - дата ПОЛУЧЕНИЯ сф...

(38) По покупкам см. (15)

44+ продажи по дате проведения реализации автоматом.

(40) согласен. но сч/ф ведь есть! и эта сч/ф от 03.01.12 - к накладной от 31.12.11.

более того, я считаю, что счёт-фактура не является первичным документом. первичный документ - это накладная

в соответствии с пунктом 7 Правил покупатели ведут книгу покупок в целях определения суммы НДС, предъявляемой к вычету.

Счета-фактуры, полученные от продавцов, покупатель регистрирует в книге покупок по мере возникновения права на вычеты в порядке, установленном статьей 172 Налогового кодекса (п. 8 Правил).

А статьей 172 Налогового кодекса предусмотрено, что вычеты НДС производятся только при наличии счетов-фактур.

Поэтому если счет-фактура выставлен продавцом в одном налоговом периоде, а получен покупателем в следующем налоговом периоде, то вычет суммы налога следует производить в том налоговом периоде, в котором счет-фактура фактически получен (письма Минфина России от 3 февраля 2011 г. № 03-07-09/02, от 22 декабря 2010 г. № 03-03-06/1/794, от 20 апреля 2010 г. № 03-07-09/24).

Кроме того, как обоснованно указано судом в постановлении ФАС Московского округа от 7 июля 2010 г. № КА-А40/7117-10, законодательство не содержит положений о запрете на предъявление налога к вычету в более позднем налоговом периоде по счету-фактуре, который передан покупателю с опозданием.

На те же основания ссылаются и судьи в постановлении ФАС Северо-Кавказского округа от 22 сентября 2010 г. № А32-49229/2009, а именно: статьи 171, 173, 176 Налогового кодекса не запрещают налогоплательщику предъявить к вычету НДС в более поздний период (когда получен счет-фактура). Дело в том, что налогоплательщик не вправе применить налоговый вычет до того момента, когда возникнет совокупность условий: поступление к нему счета-фактуры и принятие им товара к учету. Наступление этих условий может не совпадать во времени, но получение выставленного счета-фактуры не в том налоговом периоде, когда была совершена операция, а в более позднем не исключает возможность применения налогового вычета.

(38) должна делать сама счет- фактура.
У тебя какой релиз стоит то хоть?

(+48) в последнем с нового года - сама СФ.
в предпоследнем по галочке ввода новых СФ

(46) Абсолютно верно - СФ никоглда не были первичными документами для бух. учета. СФ только для вычета. А вот для вычета - есдинственный первичный документ - это СФ. Другого вообще нет ничего!

(48) да последний релиз 31.7. Суть в том что на 2011 год в учетной политике стола галка упрощенного учета НДС это удобно так как проводки по счету 19, 68, и регистру НДС формировались сразу документом Счет фактура выставленный а при вооде новой учетной политике на 2012 найти упрощенный учет НДС не могу, соответственно скорей всего счет фактура которая описано в (0) и не делает проводок

(49) не понял...
до нового года, счет фактура сама делал проводки, мог и документ реализации, но должна была стоять галка на закладке.

(47) ситуация спорная, и арбитражная практика тоже пёстрая.

http://www.klerk.ru/cons/ostrovskaya/163936/

так что не всё так просто. поэтому обращаю внимание автора (ышо раз) на необходимость обращения к обслуживающим их аудиторам - ведь, в случае спора с налоговой, именно им нужно будет доказывать позицию налогоплательщика в суде

(52) упрощенный учет убрали - стал "усложненный" = бывший упрощенный+ бывший сложный.
А вообще что мешает прочитать дополнения к описанию?

(53) да какие мля аудиторы, я и глав бух, больше нет никого

(53)+1

(54) да читал мельком, не понятно все равно, "Произвели изменения в соответствии с новыми постановлениями..." и все

(53) Как раз налоговики придерживаются мнения, что в январе.

(47) вот скажи, ваша фирма вообще соблюдает это правило - оригинал сч/ф от 30.09.11 к накладной от 30.09.11, оприходованной у вас 30.09.11, пришёл 01.10.11 - вы вычет за 4 кв делаете?

(55) тогда совет для уменьшения геморроя - звонок поставщику, 3 мин разговора, и попроси их переделать сч/ф на дату отгрузки (они-то всё равно у себя НДС по отгрузке начислили, им по барабану)

(59) короче накладная была 30.09.11, счет фактура пришла 10.01.12, дата входящая 10.01.12. Так и повесил ее 10.01.12, просто смутило то что проводок она не сделала, поступление то двинуло 19 ты счет, с 19 на 68 счет фактура не списала, буду разбираться потом, думаю на годовую отчетность за 2011 не повлияет

(58) налоговики много чего придерживаются, да не всё в суде отстаивают, поверь мне. нас обслуживает первоклассный юрист, так вот - у него специализация - налоговые споры, и процент выигрышных дел у него - около 90%

(62) Ключевая фраза. у вас есть юрист. А вот  90% ларьков не могут себе позволить юриста и смысл им лезь нарожен? Или ваш юрист бесплатно будет помогать фирме автора в налоговом споре?

(61) В счет фактуре галочка есть отражать по НДС (как то так)

Она видима только при упрощенном учете, так что проверь ее

* Отразить вычет НДС http://screencast.com/t/lNFRudwx4p5Y

(63) устал я с тобой спорить. ты не хочешь обращать внимание на мой совет автору обратиться к аудитору, и пытаешься доказать, что твоё мнение более правильное, чем моё. причём, как я понимаю, в данных вопросах мы оба с тобой являемся обывателями. тебе нравится Пенелопа Круз, а мне Анджелина Джоли, и как ты меня не убеждай, какие у Пенелопы красивые формы, мне всё равно будет нравится Анджелина.

а когда я узнал, что у него ларёк - то вообще, мне кажется, идеальный вариант (60)

(64) ну да, есть, стоит но не отражает

(66) да стоит галочка, но проводок не делает счет фактура собака, вот если изменить у нее дату и перенести ее в 2011 год где находится ее основание документ поступления то все гут, проводки есть, а вот в 2012 том не хочет зараза

(67) Наш заказчик, который по большому счету имеет возможность плевать на действующее законодательство и правила учета устанавливает исключительно в своей учетной политике, и то требует вводить дополнительные реквизиты в СФ полученные - наличие оригинала СФ и дата получения оригинала и только после этой даты принимать к вычету.

читаем:
http://www.its.1c.ru/db/hoosn#content:288:1

(71) - к (69)

короче не поставил галку в настройках программы

кто кого ?