Имя: Пароль:
1C
1С v8
НДФЛ (начислен в 2011, уплачен в 2012)
0 DasTPID
 
22.03.12
12:11
Кто знает, если начислен НДФЛ был в 2011 году, а оплатили его в 2012 - эта уплата должна попадать в графу "Уплачено" или не должна в годовом отчете за 2011 год?

Я щас у себя столкнулся с такой интересной ситуацией, что в случае формирования справки для выдачи людям на руки эта уплата включается, а в отчёт в ИФНС эта сумма не попадает. Что-то тут явно не так.
1 Naumov
 
22.03.12
12:14
это философский вопрос. про сроки уплаты ничего не указано. то ли на момент сдачи отчета, то ли еще как.
2 guitar_player
 
22.03.12
12:14
(0) 1 показывает только то, что попало в год по месяцу налогового периода
3 guitar_player
 
22.03.12
12:14
*1С
4 GenV
 
22.03.12
12:26
http://www.rnk.ru/documents/new/document179883.phtml

Письмо ФНС России от 12.01.12 № ЕД-4−3/74

" ...
Следовательно, если заработная плата за декабрь месяц 2011 года начислена работникам и выплачена в январе месяце 2012 года (в вашем примере выплата зарплаты осуществляется 5 числа каждого месяца), то при заполнении раздела 3  «Доходы, облагаемые по ставке ___%» Справки должны быть отражены все доходы, начисленные и выплаченные работнику за выполнение трудовых обязанностей, в том числе доходы за декабрь месяц, выплаченные в январе месяце.

При этом в строке 5.5 «Сумма налога перечисленного» Справки указывается сумма налога, перечисленного за налоговый период, включая сумму налога, перечисленного за декабрь месяц в январе месяце."
5 DasTPID
 
22.03.12
12:55
(4) По поводу справки понял. А отчет в ифнс? По логике отчёт и справки должны совпадать, но мы ж в России живём...