Доброго времени суток..
подскажите что и как делать.
Генеральный не является налоговым резидентом. В 2011 полгода доход облагался по ставке 30%, а потом он стал ВКС и ставка стала 13%.

шо делать?

откуда же он ?

Канада :) но имхо роли не играет

(0) Пересчитать НДФЛ с начала года по ставке 13%

(0) пересчитать весь НДФЛ по нему

гл бух говорит по ВКС не пересчитывают :(

суммарно он в РФ за год меньше 183 дней находится

С прошлого года пересчитывать налог "новорожденным" резидентам запрещено. Соответственно, вам ничего не делать, подавать справку as is, с указанием переудержанного налога. Возврат он может получить только подав декларацию 3-НДФЛ.

(6) ааа, а как он ВКСом вдруг оказался?

(8) подали документы и получили специальную бумажку

+(9)оформлен с октября, получены все бумаги, поставлен на учет в налоговой
получил ИНН

но резидентом не является. гл бух утверждает резидент кто больше 183 дней

(7) Это уже отменили

(10) У резидентства по НДФЛ есть свои особенности, ст.207 НК.

Впрочем, для ВКС своя норма, так что можете смело возвращать налог по заявлению гены.

Или вообще в чем проблема?

(11) Неужели? А ссылку слабО? А то я почему-то все еще вижу п.1.1 в действующей редакции ст.231 НК.

(12)нам пока ничего не возращать.. нам просто отчетность сдать
сейчас получается следующая ситуация
генеральный - не является резидентом
первый половина года расчитана по ставке НДФЛ - 30%, конец года по ставке НДФЛ - 13%. как правильно сдать отчетность?

(12) В соответствии с п. 3 ст. 226 НК РФ при получении статуса налогового резидента необходимо произвести перерасчет налоговых обязательств с начала года и зачет его результатов в счет очередных платежей для доходов, облагаемых по ставке 13 процентов. Налоговый агент не имеет право возвращать суммы налога ранее исчисленные, удержанные и перечисленные по ставке 30 процентов по результатам перерасчета при получении статуса налогового резидента - эти суммы можно только зачесть в счет очередных платежей. При потере статуса налогового резидента перерасчет не производится, поскольку пунктом 3 ст. 226 НК РФ расчет нарастающим итогом предусмотрен только для ставки 13 процентов.

http://its.1c.ru/db/metod81#content:1775:1

(13) Налоговым периодом признается календарный год.
По-моему этим всё сказано

(14) статус резидента не меняется.. он просто стал ВКС
ВКС облагается НДФЛ по 13%

(16) В 1С ставка 13% резидента и ставка 13% ВКСа никак не различаются

(14) Ну и что там "отменено"? Читаем: ". Налоговый агент не имеет право возвращать суммы налога ранее исчисленные, удержанные и перечисленные по ставке 30 процентов по результатам перерасчета при получении статуса налогового резидента"

Я что-то другое говорил?

О! нашел

ПИСЬМО
от 31 декабря 2010 г. N 03-04-06/6-330


Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо ООО по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц доходов генерального директора организации и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с п. 3 ст. 224 Кодекса в редакции Федерального закона от 19.05.2010 N 86-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации" и отдельные законодательные акты Российской Федерации", вступившей в силу с 1 июля 2010 г., налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением доходов, получаемых, в частности, от осуществления трудовой деятельности в качестве высококвалифицированного специалиста в соответствии с Федеральным законом от 25.07.2002 N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации" (далее - Федеральный закон от 25.07.2002 N 115-ФЗ), в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов.
Таким образом, доходы генерального директора организации, не являющегося налоговым резидентом Российской Федерации, от осуществления трудовой деятельности в качестве высококвалифицированного специалиста в соответствии с Федеральным законом от 25.07.2002 N 115-ФЗ, полученные с 1 июля 2010 г., подлежат обложению налогом на доходы физических лиц по ставке в размере 13 процентов.
В случае излишнего удержания организацией налога на доходы физических лиц с доходов указанного сотрудника с 1 января 2011 г. суммы излишне удержанного налога подлежат возврату налоговым агентом налогоплательщику в соответствии с положениями п. 1 ст. 231 Кодекса в редакции Федерального закона от 27.07.2010 N 229-ФЗ "О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации, а также о признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации в связи с урегулированием задолженности по уплате налогов, сборов, пеней и штрафов и некоторых иных вопросов налогового администрирования".

(18) Ты говорил "С прошлого года пересчитывать налог "новорожденным" резидентам запрещено".
А я говорю - пересчитывать налог надо, возвращать нет.

(19) не убедило гл буха..
на нашла официального подтверждения, да и аудиторы убедительны

гл бух хочет две справки отдельно: 30% и 13%
сейчас было предложено такое решение..
уволить генерального в октябре по 30% и взять его снова на работу по 13%
что думаете?

(21) две справки по одному лицу не сдать

(20) Согласен, оговорился.

(22) Зато одну с двумя разделами - можно.

(23) про два раздела можно подробнее?
что за разделы? как сделать?

(24) В типовой бухгалтерии - никак.

Скачиваешь с сайта www.gnivc.ru бесплатную программу "Налогоплательщик ЮЛ", импортируешь в нее все справки, находишь нужную, правишь ее, выгружаешь и сдаешь.

ясн.. спс..
будем пробовать