|
Учёт корпоративной мобильной связи. | ☑ | ||
---|---|---|---|---|
0
McArt
16.08.12
✎
12:17
|
Подскажите, пожалуйста, как правильно учитывать превышение лимита по корпоративной мобильной связи? Допустим некая компания, представляющая мобильную связь, выставила счёт на 10200 рублей. Счёт, естественно, оплачивается полностью. Потом создаётся запись в формировании записей книги покупок. Но 200 рублей - это перерасход лимита, который удерживается с сотрудника. Каким документом в Бухгалтерии нужно учитывать это превышение, и что делать с книгой покупок, т.к. по идее не весь НДС должен быть на счету компании?
|
|||
1
DrShad
16.08.12
✎
12:22
|
это почему это НДС не весь? или сотрудник является плательщиком сего налога?
|
|||
2
DrShad
16.08.12
✎
12:23
|
а делается через 73 счет
|
|||
3
shuhard
16.08.12
✎
12:26
|
(0)[не весь НДС должен быть на счету компании]
буха, который решил, что внутреннее нормирование затрат на связь влечёт за собой отказ от зачета НДС, немедленно уволить |
|||
4
McArt
16.08.12
✎
12:38
|
Попробую донести до сведения бухгалтера. Спасибо.
|
|||
5
shuhard
16.08.12
✎
12:40
|
(4) фотку уволенного буха в студию
|
|||
6
Aleksey
16.08.12
✎
12:41
|
(1) Потому что сверхнормативные - это личные затраты. А личные не участвуют в деятельности облагаемой НДС, поэтому на основании чего к вычету их взяли?
|
|||
7
Aleksey
16.08.12
✎
12:42
|
(3) Это почему?
|
|||
8
Aleksey
16.08.12
✎
12:44
|
Установив лимит на сотовую связь работникам, ваша организация тем самым признала нецелесообразность (экономическую необоснованность) сверхлимитных звонков. А значит, суммы, превышающие лимит, признать в качестве налоговых расходов без дополнительных распоряжений руководства не удастся (Подпункт 25 п. 1 ст. 264, п. 1 ст. 252 НК РФ).
|
|||
9
lex-kex
16.08.12
✎
12:44
|
(5) свою фотку выложи тоже люди посмотрят оценят обоих и решат кто прав )
|
|||
10
Aleksey
16.08.12
✎
12:46
|
НДС по расходам на услуги связи примите к вычету только в части, относящейся к лимитированным расходам. Ведь именно эти услуги вы признали расходом - а значит, только они могут быть использованы вами для операций, облагаемых НДС (Статья 172 НК РФ). Счет-фактуру от оператора сотовой связи надо подшить в журнал учета полученных счетов-фактур. Но в книге покупок надо отразить не всю сумму налога, а только ту, которая приходится на лимитированные услуги сотовой связи. К примеру, общая стоимость телефонных переговоров за месяц - 1180 руб. (включая НДС - 180 руб.). Установленный работнику лимит - 944 руб. (включая НДС - 144 руб.). Значит, к вычету можно принять только входной НДС в сумме 144 руб. А с работника вы удерживаете 236 руб. (1180 руб. - 944 руб.).
(с) http://www.pnalog.ru/material/uchet-rashodov-na-sotovuyu-svyaz |
|||
11
DrShad
16.08.12
✎
13:14
|
(10) остальной НДС куда девать?
|
|||
12
Aleksey
16.08.12
✎
13:22
|
(11) Как куда? В расходы которые возместит сотрудник
|
|||
13
McArt
16.08.12
✎
14:08
|
А ещё вопрос: с работника-то возмещение каким документом оформлять нужно?
|
|||
14
McArt
17.08.12
✎
09:00
|
Кто-нибудь может подсказать ответ на (13)?
|
|||
15
McArt
17.08.12
✎
16:48
|
Из (10):
Шаг 4. НДС по расходам на услуги связи примите к вычету только в части, относящейся к лимитированным расходам. Ведь именно эти услуги вы признали расходом - а значит, только они могут быть использованы вами для операций, облагаемых НДС (Статья 172 НК РФ). Счет-фактуру от оператора сотовой связи надо подшить в журнал учета полученных счетов-фактур. Но в книге покупок надо отразить не всю сумму налога, а только ту, которая приходится на лимитированные услуги сотовой связи. К примеру, общая стоимость телефонных переговоров за месяц - 1180 руб. (включая НДС - 180 руб.). Установленный работнику лимит - 944 руб. (включая НДС - 144 руб.). Значит, к вычету можно принять только входной НДС в сумме 144 руб. А с работника вы удерживаете 236 руб. (1180 руб. - 944 руб.). Этот момент как правильно вести? При автоматическом заполнении формирования записей книги покупок берётся вся сумма из поступления товаров и услуг. У нас бухгалтер сперва заводит туда всю сумму, а потом, после удержания с сотрудника, сторнирует эту запись, вводя сумму (если отталкивать от имеющегося примера) -36 рублей (144-180). |
|||
16
shuhard
17.08.12
✎
16:51
|
(15) что-то мешает сделать штатный документ Восстановление НДС ?
|
|||
17
McArt
17.08.12
✎
16:52
|
+(15) Соответственно, в следующих месяцах при заполнении формирования записей книги покупок начинает вылазить сумма 36 рублей.
|
|||
18
McArt
17.08.12
✎
16:53
|
(16) Сейчас попробую.
|
|||
19
shuhard
17.08.12
✎
17:33
|
(17) тебе ещё вчера настоятельно рекомендовали уволить нерадивого буха
|
|||
20
sergeev-ag-1977
17.08.12
✎
21:04
|
Вот народ, нужно идти от того как будет бух отражать это в учете.
Возможно два варианта: 1) принимать НДС к вычету согласно (10) 2) делать восстановление НДС как в (16) Во втором случае всё достаточно просто. А вот в первом в части превышения стоимости от нормы нужно вносить в документе поступления услуги 2 строки. При этом методика внесения зависит от того какая конфигурация. С точки зрения проводок Дт 26 - Кт 60 Дт 19 - Кт 60 и Дт 73 - Кт 60 в части превышения. |
Форум | Правила | Описание | Объявления | Секции | Поиск | Книга знаний | Вики-миста |