Имя: Пароль:
1C
1С v8
Учёт корпоративной мобильной связи.
0 McArt
 
16.08.12
12:17
Подскажите, пожалуйста, как правильно учитывать превышение лимита по корпоративной мобильной связи? Допустим некая компания, представляющая мобильную связь, выставила счёт на 10200 рублей. Счёт, естественно, оплачивается полностью. Потом создаётся запись в формировании записей книги покупок. Но 200 рублей - это перерасход лимита, который удерживается с сотрудника. Каким документом в Бухгалтерии нужно учитывать это превышение, и что делать с книгой покупок, т.к. по идее не весь НДС должен быть на счету компании?
1 DrShad
 
16.08.12
12:22
это почему это НДС не весь? или сотрудник является плательщиком сего налога?
2 DrShad
 
16.08.12
12:23
а делается через 73 счет
3 shuhard
 
16.08.12
12:26
(0)[не весь НДС должен быть на счету компании]
буха, который решил, что внутреннее нормирование затрат на связь влечёт за собой отказ от зачета НДС, немедленно уволить
4 McArt
 
16.08.12
12:38
Попробую донести до сведения бухгалтера. Спасибо.
5 shuhard
 
16.08.12
12:40
(4) фотку уволенного буха в студию
6 Aleksey
 
16.08.12
12:41
(1) Потому что сверхнормативные - это личные затраты. А личные не участвуют в деятельности облагаемой НДС, поэтому на основании чего к вычету их взяли?
7 Aleksey
 
16.08.12
12:42
(3) Это почему?
8 Aleksey
 
16.08.12
12:44
Установив лимит на сотовую связь работникам, ваша организация тем самым признала нецелесообразность (экономическую необоснованность) сверхлимитных звонков. А значит, суммы, превышающие лимит, признать в качестве налоговых расходов без дополнительных распоряжений руководства не удастся (Подпункт 25 п. 1 ст. 264, п. 1 ст. 252 НК РФ).
9 lex-kex
 
16.08.12
12:44
(5) свою фотку выложи тоже люди посмотрят оценят обоих и решат кто прав )
10 Aleksey
 
16.08.12
12:46
НДС по расходам на услуги связи примите к вычету только в части, относящейся к лимитированным расходам. Ведь именно эти услуги вы признали расходом - а значит, только они могут быть использованы вами для операций, облагаемых НДС (Статья 172 НК РФ). Счет-фактуру от оператора сотовой связи надо подшить в журнал учета полученных счетов-фактур. Но в книге покупок надо отразить не всю сумму налога, а только ту, которая приходится на лимитированные услуги сотовой связи. К примеру, общая стоимость телефонных переговоров за месяц - 1180 руб. (включая НДС - 180 руб.). Установленный работнику лимит - 944 руб. (включая НДС - 144 руб.). Значит, к вычету можно принять только входной НДС в сумме 144 руб. А с работника вы удерживаете 236 руб. (1180 руб. - 944 руб.).

(с) http://www.pnalog.ru/material/uchet-rashodov-na-sotovuyu-svyaz
11 DrShad
 
16.08.12
13:14
(10) остальной НДС куда девать?
12 Aleksey
 
16.08.12
13:22
(11) Как куда? В расходы которые возместит сотрудник
13 McArt
 
16.08.12
14:08
А ещё вопрос: с работника-то возмещение каким документом оформлять нужно?
14 McArt
 
17.08.12
09:00
Кто-нибудь может подсказать ответ на (13)?
15 McArt
 
17.08.12
16:48
Из (10):
Шаг 4. НДС по расходам на услуги связи примите к вычету только в части, относящейся к лимитированным расходам. Ведь именно эти услуги вы признали расходом - а значит, только они могут быть использованы вами для операций, облагаемых НДС (Статья 172 НК РФ). Счет-фактуру от оператора сотовой связи надо подшить в журнал учета полученных счетов-фактур. Но в книге покупок надо отразить не всю сумму налога, а только ту, которая приходится на лимитированные услуги сотовой связи. К примеру, общая стоимость телефонных переговоров за месяц - 1180 руб. (включая НДС - 180 руб.). Установленный работнику лимит - 944 руб. (включая НДС - 144 руб.). Значит, к вычету можно принять только входной НДС в сумме 144 руб. А с работника вы удерживаете 236 руб. (1180 руб. - 944 руб.).

Этот момент как правильно вести? При автоматическом заполнении формирования записей книги покупок берётся вся сумма из поступления товаров и услуг. У нас бухгалтер сперва заводит туда всю сумму, а потом, после удержания с сотрудника, сторнирует эту запись, вводя сумму (если отталкивать от имеющегося примера) -36 рублей (144-180).
16 shuhard
 
17.08.12
16:51
(15) что-то мешает сделать штатный документ Восстановление НДС ?
17 McArt
 
17.08.12
16:52
+(15) Соответственно, в следующих месяцах при заполнении формирования записей книги покупок начинает вылазить сумма 36 рублей.
18 McArt
 
17.08.12
16:53
(16) Сейчас попробую.
19 shuhard
 
17.08.12
17:33
(17) тебе ещё вчера настоятельно рекомендовали уволить нерадивого буха
20 sergeev-ag-1977
 
17.08.12
21:04
Вот народ, нужно идти от того как будет бух отражать это в учете.
Возможно два варианта:
1) принимать НДС к вычету согласно (10)
2) делать восстановление НДС как в (16)
Во втором случае всё достаточно просто.
А вот в первом в части превышения стоимости от нормы нужно вносить в документе поступления услуги 2 строки. При этом методика внесения зависит от того какая конфигурация. С точки зрения проводок
Дт 26 - Кт 60
Дт 19 - Кт 60
и Дт 73 - Кт 60 в части превышения.