Организация работает с июля 2011 года система налогообложения: Общая + ЕНВД+ Розничная торговля.
1)    Товары поступили в сентябре 2011 года (Документ Поступление товаров и услуг, сумма НДС 10449,93).
2)    Потом они перемещались для продажи в розницу с включением НДС в стоимость (документом Перемещение товаров, НДС Включить).
3)     30 сентября был сформирован документ "Формирование записей книги покупок" на оставшуюся сумму НДС (8842,76).
И после этого (с 01.10.11) полезли минуса (всего на -5775,6р) при оформлении документа Перемещение товаров (так же в розницу и НДС вкл. в стоимость).

А с 1.01.12 рост минусов прекратился ( т.е. при перемещении в розницу теперь формируются две проводки: Дт 19.03 Кт 68.02 и Дт 44.01 Кт 19.03 на одну и ту же сумму) - если я правильно понимаю, то тут вступает в силу: "В соответствии со ст. 170 НК РФ ранее принятые к вычету суммы НДС не подлежат включению в стоимость, а будут восстановлены и учтены в составе расходов". Итого рост минусов с 01.01.12 прекратился, но что делать с -5775,6р висящими на 19.03?

ПРОВОДКИ:
8.09.2011                           Дт 19.03 Кт 60.01 10449,93р    (Поступление товаров с НДС, ввели счет фактуру)
с 9.09.11 по 29.09.11      Дт 41.02 Кт 19.03 1607,17р      (Перемещение товаров на розничный склад для продажи в розницу)
30.09.11                             Дт 68.02 Кт 19.03 8842,76р      (Документов Формирование записей книги покупок принят к вычату весь оставшийся ("не проданный") НДС)  После этой проводки на 19.03 уже 0!
с 1.10.11 по 31.12.11     Дт 44.01 Кт 19.03 -5775,6р        (Перемещение товаров на розничный склад для продажи в розницу. Вот тут начинает расти отрицательный остаток на 19.03)

с 01.01.12 Дт 19.03 Кт 68.02 Сумма1     (Перемещение товаров на розничный склад для продажи в розницу. с 1.01.12 благодаря проводке восстановления 19.03 уже не меняется, но отрицательная сумма все равно остается)              
                   Дт 44.01 Кт 19.03 Сумма1

Посмотрев код программы вижу, что с 01012012  добавилось формирование проводки восстановления НДС (Дт 19.03  Кт 68.02) и только затем списание его на расходы. Что прекращает увеличение отрицательной суммы на счете 19.03 по данной счет фактуре.
У кого так было? В чем «секрет» такой логики?

подниму...