|
Передача ОС и амортизации | ☑ | ||
---|---|---|---|---|
0
Futarkh
07.11.12
✎
10:25
|
Коллеги прошу проконсультировать по вопросу корректности введеных операций.
1. Компании передали ОС, делаем проводку Дт 08.4 Кт 79.2, Дт 01.01 Кт 08.4 2. Компании передали и амортизацию на это ОС Дт 79.2 Кт 02.01 Прошу проверить корректные ли это проводки, ибо подобных через 79 счет не видел и подсказать каким документом ввести проводку №2 |
|||
1
Spieluhr
07.11.12
✎
10:43
|
(0) т.е. хотят передать по первоначальной стоимости + амортизация?
не встречался с такой схемой никогда. обычно передают по остаточной стоимости |
|||
2
Futarkh
07.11.12
✎
10:49
|
(1) Угу, ну типа филиал сам платил амортизацию)))
|
|||
3
mikecool
07.11.12
✎
10:51
|
(2) фигня какая то, за счет чьей прибыли он ее платил? имхо - должно быть по остатку передано
|
|||
4
Spieluhr
07.11.12
✎
10:52
|
(2) "платил амортизацию" неуместно.
по сути филиал уменьшал стоимость ОС и платил меньше налогов, т.к. включал эту амортизацию в расходы |
|||
5
Futarkh
07.11.12
✎
10:58
|
(4) Мы включали в расходы, потом передали в филиал. Получается накопительным итогом у нас расходы уменьшились, а у них увеличились. Не понимаю в чем подвох, я не бухгалтер.
|
|||
6
Spieluhr
07.11.12
✎
11:01
|
(5) у вас свой баланс, а у филиала свой. Передавать нужно по остаточной стоимости.
Есть ПБУ 6/01 "Учет основных средств" - там все написано. |
|||
7
Futarkh
07.11.12
✎
11:03
|
(6) Бухгалтер ответил на мой вопрос "Так решили"
|
|||
8
Spieluhr
07.11.12
✎
11:08
|
(7) на основании чего так решили? ссылка на нормативный документ есть??? или исходя из расположения звезд решили?
|
|||
9
mikecool
07.11.12
✎
11:10
|
(7) спасибо, улыбнуло
|
|||
10
Futarkh
07.11.12
✎
11:17
|
(8)щас еще раз подумают. Я уже тут кипишь поднял)
|
|||
11
Futarkh
07.11.12
✎
11:23
|
Короче, в филиал передается отдельно амортизация а отдельно стоимость ОС для прозрачности, хотят даже тот же инв. номер оставить. Говорят, что нигде не запрещено так делать, т.к. нетто ОС все равно не меняется
|
|||
12
Futarkh
07.11.12
✎
11:28
|
А вот и выдержка из Консультанта.
Так как организация и ее подразделение являются одним юридическим лицом, при передаче готовой продукции обособленному подразделению, выделенному на отдельный баланс, не происходит перехода права собственности на передаваемую продукцию (п. 29 ПБУ 6/01). Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденным Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н, предусмотрен счет 79 "Внутрихозяйственные расчеты", который в соответствии с Инструкцией по применению Плана счетов, предназначен для обобщения информации о всех видах расчетов с филиалами, представительствами, отделениями и другими обособленными подразделениями организации, выделенными на отдельные балансы (внутрибалансовые расчеты), в частности, расчетов по выделенному имуществу, по взаимному отпуску материальных ценностей, по продаже продукции, работ, услуг, по передаче расходов по общеуправленческой деятельности, по оплате труда работникам подразделений и т.п. К счету 79 "Внутрихозяйственные расчеты" может быть открыт субсчет 79-1 "Расчеты по выделенному имуществу". Первоначальная стоимость объекта ОС, переданного обособленному подразделению, списывается организацией со счета 01 в дебет счета 79, субсчет 79-1, а в кредит счета 79, субсчет 79-1, относится сумма начисленной амортизации. |
|||
13
Futarkh
07.11.12
✎
11:29
|
"Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", 2012, N 7
|
|||
14
Spieluhr
07.11.12
✎
11:33
|
(11) Говорят, кур доят.
(12) Смотрим п. 29 ПБУ 6/01. Цитирую: Стоимость объекта основных средств, который выбывает или не способен приносить организации экономические выгоды (доход) в будущем, подлежит списанию с бухгалтерского учета. Выбытие объекта основных средств имеет место в случае: продажи; прекращения использования вследствие морального или физического износа; ликвидации при аварии, стихийном бедствии и иной чрезвычайной ситуации; передачи в виде вклада в уставный (складочный) капитал другой организации, паевой фонд; передачи по договору мены, дарения; внесения в счет вклада по договору о совместной деятельности; выявления недостачи и порчи активов при их инвентаризации; частичной ликвидации при выполнении работ по реконструкции; в иных случаях. |
|||
15
Futarkh
07.11.12
✎
11:36
|
(14)У нас ничего не выбывает. у нас филиал. С филиалами (обособленными подразделениями с выделенным балансом) расчеты происходит через 79 счет
|
|||
16
Futarkh
07.11.12
✎
11:38
|
(14) где в твоей цитате про "передачу основного средства обособленному подразделению с выделенным балансом"?
|
|||
17
PCcomCat
07.11.12
✎
11:40
|
(15) А в чём вопрос? Вы нас просите вас переубедить? Если бухи решили, ну и делайте, как решили.
|
|||
18
Spieluhr
07.11.12
✎
11:42
|
(16) Это я спрашиваю где в пункте 29 про "передачу основного средства обособленному подразделению с выделенным балансом"?
|
|||
19
Spieluhr
07.11.12
✎
11:44
|
(15) Да знаю я что такое 79 счет :)
Ладно. Я остаюсь при своем мнении, что нужно передавать по остаточной стоимости и присоединияюсь к (17). Удачи Вам в решении ситуации. |
|||
20
Futarkh
07.11.12
✎
11:47
|
(17) Вопрос был, но в процессе решения я нашел в Консультанте аргументы, которые привел в (12), что проводки из (0) вполне корректные
|
|||
21
Naumov
07.11.12
✎
11:59
|
Консультантов набежало....
(0) Дт 08.4 Кт 79.2, Дт 01.01 Кт 08.4 почему через 08.04? у вас нет вложения. ОС предаете на 01.01 сразу. в БП КОРП есть документ Авизо для подобных операций. в обычной ничего для этого нет. (19) Основания для такого мнения? ОС не выбывает, а перемещается внутри Одной организации. в данном случае не имеет ни малейшего значения с выделенным балансом ОП или без. |
|||
22
El_Duke
гуру
07.11.12
✎
12:10
|
(21)и это Авизо сделает проводки:
Дт 79 Кт 01.01 - на сумму первоначальной стоимости объекта Дт 02.01 Кт 79 - на сумму начисленной амортизации почему автор хочет Дт 79 Кт 02 ? и откуда счет 08.04 у него ? |
|||
23
Spieluhr
07.11.12
✎
12:17
|
(21) вопрос-то чем отразить перемещение амортизации изначально был. обсуждение в сторону немного пошло.
Кроме бух. проводок нужно еще будет в регистры сведений по учету ОС записи сделать: дата принятия к учету, счет учета, параметры амортизации ОС и т.д. Тут только ОперацияБух/КорректировкаЗаписейРегистров |
|||
24
El_Duke
гуру
07.11.12
✎
12:26
|
(23)если у них компания имеет филиалы и при этом простая БП а не БП КОРП, то того кто её купил надо "в поликлинику сдать для опытов"
если же конфу выбрали правильно, то нафиг не нужны никакие бухсправки, Авизо исходящее/Авизо входящее для этих целей служат |
|||
25
Spieluhr
07.11.12
✎
12:36
|
(24) Возможно учет начали раньше, чем БП КОРП 2.0 появилась и зарекомендовала себя. Или жаба душит дополнительно покупать коробку БП КОРП в каждый филиал, если раздельно живут и уже была куплена например БП 1.6.
|
|||
26
El_Duke
гуру
07.11.12
✎
12:40
|
(25)нафига нужна коробка БП КОРП в каждый филиал ?
|
|||
27
Spieluhr
07.11.12
✎
12:50
|
(26) Политика лицензирования 1С
http://v8.1c.ru/predpriyatie/questions_licence.htm В соответствии с действующим порядком лицензирования, область правомерного использования Лицензионного соглашения на основную поставку (платформа + конфигурация) ограничивается локальной сетью пользователя, в которой производится установка программного продукта, поэтому Организация обязана приобрести отдельную основную поставку (платформа + конфигурация) в для локальной сети каждого удаленного офиса, где производится установка программного продукта |
|||
28
El_Duke
гуру
07.11.12
✎
13:04
|
(27)терминал спасет от сей глупости
|
|||
29
Naumov
07.11.12
✎
13:22
|
(28) стоимость терминала для подключения больших филиалов перекроет софт кратно
|
|||
30
El_Duke
гуру
07.11.12
✎
14:13
|
(29)а что нужно окромя инет-канала, который у больших филиалов и так должен быть ?
|
|||
31
hhhh
07.11.12
✎
14:19
|
(30) ну только одна терминальная лицензия 3000. Если там 5 человек сидит - уже 15000.
|
|||
32
El_Duke
гуру
07.11.12
✎
15:09
|
(31)таким образом покупка коробки становится выгодней для числа работающих с БП КОРП 10 и более человек
это уже довольно большая бухгалтерия для ситуации когда учет у филиалов ведется в головном офисе (нередкая кстати ситуация) так и вообще ничего не нужно покупать/докупать |
Форум | Правила | Описание | Объявления | Секции | Поиск | Книга знаний | Вики-миста |