Коллеги прошу проконсультировать по вопросу корректности введеных операций.
1. Компании передали ОС, делаем проводку Дт 08.4 Кт 79.2, Дт 01.01 Кт 08.4

2. Компании передали и амортизацию на это ОС Дт 79.2 Кт 02.01

Прошу проверить корректные ли это проводки, ибо подобных через 79 счет не видел и подсказать каким документом ввести проводку №2

(0) т.е. хотят передать по первоначальной стоимости + амортизация?

не встречался с такой схемой никогда.
обычно передают по остаточной стоимости

(1) Угу, ну типа филиал сам платил амортизацию)))

(2) фигня какая то, за счет чьей прибыли он ее платил? имхо - должно быть по остатку передано

(2) "платил амортизацию" неуместно.
по сути филиал уменьшал стоимость ОС и платил меньше налогов, т.к. включал эту амортизацию в расходы

(4) Мы включали в расходы, потом передали в филиал. Получается накопительным итогом у нас расходы уменьшились, а у них увеличились. Не понимаю в чем подвох, я не бухгалтер.

(5) у вас свой баланс, а у филиала свой. Передавать нужно по остаточной стоимости.
Есть ПБУ 6/01 "Учет основных средств" - там все написано.

(6) Бухгалтер ответил на мой вопрос "Так решили"

(7) на основании чего так решили? ссылка на нормативный документ есть??? или исходя из расположения звезд решили?

(7) спасибо, улыбнуло

(8)щас еще раз подумают. Я уже тут кипишь поднял)

Короче, в филиал передается отдельно амортизация а отдельно стоимость ОС для прозрачности, хотят даже тот же инв. номер оставить. Говорят, что нигде не запрещено так делать, т.к. нетто ОС все равно не меняется

А вот и выдержка из Консультанта.

Так как организация и ее подразделение являются одним юридическим лицом, при передаче готовой продукции обособленному подразделению, выделенному на отдельный баланс, не происходит перехода права собственности на передаваемую продукцию (п. 29 ПБУ 6/01).
Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденным Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н, предусмотрен счет 79 "Внутрихозяйственные расчеты", который в соответствии с Инструкцией по применению Плана счетов, предназначен для обобщения информации о всех видах расчетов с филиалами, представительствами, отделениями и другими обособленными подразделениями организации, выделенными на отдельные балансы (внутрибалансовые расчеты), в частности, расчетов по выделенному имуществу, по взаимному отпуску материальных ценностей, по продаже продукции, работ, услуг, по передаче расходов по общеуправленческой деятельности, по оплате труда работникам подразделений и т.п.
К счету 79 "Внутрихозяйственные расчеты" может быть открыт субсчет 79-1 "Расчеты по выделенному имуществу".
Первоначальная стоимость объекта ОС, переданного обособленному подразделению, списывается организацией со счета 01 в дебет счета 79, субсчет 79-1, а в кредит счета 79, субсчет 79-1, относится сумма начисленной амортизации.

"Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", 2012, N 7

(11) Говорят, кур доят.
(12) Смотрим п. 29 ПБУ 6/01. Цитирую:

Стоимость объекта основных средств, который выбывает или не способен приносить организации экономические выгоды (доход) в будущем, подлежит списанию с бухгалтерского учета.
Выбытие объекта основных средств имеет место в случае: продажи; прекращения использования вследствие морального или физического износа; ликвидации при аварии, стихийном бедствии и иной чрезвычайной ситуации; передачи в виде вклада в уставный (складочный) капитал другой организации, паевой фонд; передачи по договору мены, дарения; внесения в счет вклада по договору о совместной деятельности; выявления недостачи и порчи активов при их инвентаризации; частичной ликвидации при выполнении работ по реконструкции; в иных случаях.

(14)У нас ничего не выбывает. у нас филиал. С филиалами (обособленными подразделениями с выделенным балансом) расчеты происходит через 79 счет

(14) где в твоей цитате про "передачу основного средства обособленному подразделению с выделенным балансом"?

(15) А в чём вопрос? Вы нас просите вас переубедить? Если бухи решили, ну и делайте, как решили.

(16) Это я спрашиваю где в пункте 29 про "передачу основного средства обособленному подразделению с выделенным балансом"?

(15) Да знаю я что такое 79 счет :)
Ладно. Я остаюсь при своем мнении, что нужно передавать по остаточной стоимости и присоединияюсь к (17).
Удачи Вам в решении ситуации.

(17) Вопрос был, но в процессе решения я нашел в Консультанте аргументы, которые привел в (12), что проводки из (0) вполне корректные

Консультантов набежало....
(0) Дт 08.4 Кт 79.2, Дт 01.01 Кт 08.4
почему через 08.04? у вас нет вложения.
ОС предаете на 01.01 сразу.

в БП КОРП есть документ Авизо для подобных операций. в обычной ничего для этого нет.

(19) Основания для такого мнения? ОС не выбывает, а перемещается внутри Одной организации. в данном случае не имеет ни малейшего значения с выделенным балансом ОП или без.

(21)и это Авизо сделает проводки:
Дт 79 Кт 01.01 - на сумму первоначальной стоимости объекта
Дт 02.01 Кт 79 - на сумму начисленной амортизации

почему автор хочет Дт 79 Кт 02 ?
и откуда счет 08.04 у него ?

(21) вопрос-то чем отразить перемещение амортизации изначально был. обсуждение в сторону немного пошло.

Кроме бух. проводок нужно еще будет в регистры сведений по учету ОС записи сделать: дата принятия к учету, счет учета, параметры амортизации ОС и т.д.
Тут только ОперацияБух/КорректировкаЗаписейРегистров

(23)если у них компания имеет филиалы и при этом простая БП а не БП КОРП, то того кто её купил надо "в поликлинику сдать для опытов"
если же конфу выбрали правильно, то нафиг не нужны никакие бухсправки, Авизо исходящее/Авизо входящее для этих целей служат

(24) Возможно учет начали раньше, чем БП КОРП 2.0 появилась и зарекомендовала себя. Или жаба душит дополнительно покупать коробку БП КОРП в каждый филиал, если раздельно живут и уже была куплена например БП 1.6.

(25)нафига нужна коробка БП КОРП в каждый филиал ?

(26) Политика лицензирования 1С
http://v8.1c.ru/predpriyatie/questions_licence.htm

В соответствии с действующим порядком лицензирования, область правомерного использования Лицензионного соглашения на основную поставку (платформа + конфигурация) ограничивается локальной сетью пользователя, в которой производится установка программного продукта, поэтому Организация обязана приобрести отдельную основную поставку (платформа + конфигурация) в для локальной сети каждого удаленного офиса, где производится установка программного продукта

(27)терминал спасет от сей глупости

(28) стоимость терминала для подключения больших филиалов перекроет софт кратно

(29)а что нужно окромя инет-канала, который у больших филиалов и так должен быть ?

(30) ну только одна терминальная лицензия 3000. Если там 5 человек сидит - уже 15000.

(31)таким образом покупка коробки становится выгодней для числа работающих с БП КОРП 10 и более человек
это уже довольно большая бухгалтерия
для ситуации когда учет у филиалов ведется в головном офисе (нередкая кстати ситуация) так и вообще ничего не нужно покупать/докупать