Ситуация такая. По договору поставщик передает товар покупателю по Товаро-транспортной накладной (ТТН) при этом выписывает покупателю счет-фактуру. Покупатель хочет оприходовать только НДС т.е. сделать проводку 19.03 60.01. А товар приходовать только тогда когда поставщик пришлет Торг-12. При этом обычная ситуация что счет фактура пришла в одном периоде, а Торг-12 в другом. Покупатель хочет принять счет-фактуру в том периоде в котором пришла счет-фактура.
Кто сталкивался с такой ситуацией? Как отразить ее в БП?

бухгалтерия онлайн) российское ноухау)

(0) У клиентов свое прочтение НалоговогоКодекса?

(2) Гл. бух утверждает, что так ей порекомендовали поступить аудиторы и тоже самое она нашла в "Консультанте".

Собственно ищу повод не делать это задание. По потому что понимаю, что решение задачи не правильное.
Вот нашел подтверждение своим словам:
http://baza-zakonov.ru/index.php/uchet/uchet-khozyajstvennykh-situatsij/imushchestvo-na-zabalansovykh-schetakh/1084-kak-oformit-i-otrazit-v-bukhuchete-i-pri-nalogooblozhenii-priem-tovarno-materialnykh-tsennostej-na-otvetstvennoe-khranenie.html

покупателю 18 октября, а оплачены – 15 ноября. Материалы предназначены для ведения деятельности, облагаемой НДС.



В учете «Альфы» сделаны следующие записи:



18 октября:



Дебет 002
– 118 000 руб. – приняты на ответственное хранение материалы, не подлежащие расходованию до оплаты (по стоимости, указанной в сопроводительных документах, включая НДС).



15 ноября:



Дебет 60 Кредит 51
– 118 000 руб. – перечислены деньги за полученные материалы;



Кредит 002
– 118 000 руб. – списаны материалы с забалансового учета в связи с переходом права собственности;



Дебет 10 Кредит 60
– 100 000 руб. (118 000 руб. – 18 000 руб.) – учтены материалы в составе собственных оборотных средств;



Дебет 19 Кредит 60
– 18 000 руб. – выделен НДС по оприходованным материалам;



Дебет 68 субсчет «Расчеты по НДС» Кредит 19
– 18 000 руб. – принят к вычету НДС по оприходованным материалам (на основании счета-фактуры поставщика).

Бухи требуют чтобы проводки касаемые НДС появились 14.11 вместе с проводкой по 002.

Вот прислали статью за подписью:
Н.В.Чаплыгина
Консультационно-аналитический
центр по бухгалтерскому учету
и налогообложению
16.11.2012
и статью за подписью:
И.В.Шувалова
Консультационно-аналитический
центр по бухгалтерскому учету
и налогообложению
16.11.2012

На основании их как раз бухи и хотят отразить эти операции.

Бухи могут в НК зачитать вслух необходимые условия для принятия НДС к вычету?

(6) возьми двойную таксу за решение задачи, противной твоему мировозрению

(9) кстати бухи не так уж и не правы, раз есть постановления судов в их пользу:
http://taxpravo.ru/analitika/statya-270760-o_vyichete_nds_po_ne_postupivshemu_na_sklad_tovaru

(8)Если вы про это:
В соответствии с п. 2 ст. 171 НК РФ и п. 1 ст. 172 НК РФ налогоплательщик в общем случае принимает НДС к вычету при выполнении трех условий:

- товары (работы, услуги), а также имущественные права приобретены для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения НДС;

- товары (работы, услуги, имущественные права) приняты к учету;

- есть в наличии счет-фактура.
То все пункты выполняются.

Где выполнение пункта "- товары (работы, услуги, имущественные права) приняты к учету;"?
002-й счет - это ответ хранение и не может считаться принятием к учету.

В принципе, если доставку вы осуществляете самостоятельно, то ничто не мешает вам приходовать товары в нормальном режиме и принимать НДС к вычету, но ваши бухи хотят х.з. чего.

(12) +

Торг-12 не является необходимой для оприходования товаров.
Более, того, товар приходуется всегда, даже если поступил вообще без документов.

Счф достоврено подтвержает цены, поставщика, состав и номенклатуру товаров.
При таких обстоятельствах уклонение от оприходования товаров вообще незаконно!

Тупых аудиторов- на кол!

(14) В данной ситуации меня смущает проводка:
19.03 60.01. Вроде как не понятно с чего у нас появляется задолженность перед поставщиков да еще и на сумму только НДС. При этом по договору право собственности (т.е. долг) у нас появляется когда мы получим Торг-12 (ну там еще куча условий, но последнее получение Торг-12).

(12) Ну вроде как к учету мы приняли. Нигде же не записано, что нужно именно отразить по балансовым счетам. Более того товар то получен. Мы же не можем игнорировать данную хоз. операцию в учете. Вопрос именно в НДС.

(15) сделай отдельный счет учета НДС в пути или НДС не подтверждённый или НДС в кредиторке
и сторнируй его ПТиУ

(17) Так они хотят НДС к возмещению взять. Я тоже думал на счет промежуточного счета.

(18) ты не понял
пока нет  РТиУ, то проводка Дт19.01 Кт 76.99 18 рублей
пришла РТиУ Дт76.99 Кт 60.01 18 руб.
и Дт 41.01 Кт 60.01 100 руб.

Страна непуганных идиотов (с).

(11) "- товары (работы, услуги, имущественные права) приняты к учету; " - это где?

(0) в какой момент переход прав собственности на товар?? бухи не признаются??

(16) 002-й ответ.хранение, т.е. вы не стали правообладателями. не пудри мне мозг, пожалуйста.
Как на балансе отразите, так и выполните требования НК РФ.

(23) А где там про правообладание написано?

(24) 002 это не ваш товар, соответственно и НДС не ваш

Организация принимает к бухгалтерскому учету только имущество, принадлежащее ей на праве собственности (или ином имущественном праве). Т.е. нельзя принять к учету чужое имущество, поэтому такое имущество и учитывают на забалансе, например на 002

(26) а если неотфактурованная поставка?

(27) Какая на фиг неотфактурованная при наличии ТТН?

(27) как раз счёт-фактурка у ТС имеется =)

(28) вопрос на категоричность "нельзя принимать к учету чужое имущество".. к ТТН позже придем..

(29) я оффтопил, честня гря)).

холливара не будет?