Реализация без НДС.
Выставлен счет по одному курсу, условно 100 долларов по курсу 30рублей. Аванс оплатили 80 долларов, проводится по курсу на дату счета. Реализация проводится уже с другим курсом, 29 рублей. В регистре НДС Продажи отражены две строки оплаты 2400 (80*30) и 500 (100*29-2400).
Где должна отразиться разница 100 рублей по курсу счета? Эта разница потом выскакивает в книгах продаж. Как правильно совершать такую операцию?
Спасибо.

неправильно, в реализации должно быть 2 курса: 80 долларов по курсу 30 и 20 долларов по курсу 29.

а остальное в принципе правильно, действительно НДС с разницы - в книгу продаж, а если отрицательная разница, то в книгу покупок.

(1) как это сделать? цепочка такая: счет, аванс, реализация.

Договор в УЕ?
"С 1 октября 2011 г. ст. 153 НК РФ дополнена новым п. 4, согласно которому налоговая база в целях исчисления НДС определяется на день отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав), и на эту же дату валюта пересчитывается в рубли.
Таким образом, с возникших суммовых разниц на дату окончательной оплаты (как положительных, так и отрицательных) НДС не рассчитывается. Вся суммовая разница подлежит учету целей налога на прибыль в составе внереализационных доходов (ст. 250 НК РФ) или внереализационных расходов (ст. 265 НК РФ)."
Не оно?
Вроде автоматом все 1С считает по УЕ.

(3) чето не совсем понял... получается аванс должен быть пересчитан по курсу на день отгрузки?

Насколько я понимаю аванс засчитывается по курсу самого аванса, а неоплаченный остаток образует задолженность уже по курсу на дату реализации. Во всяком случае я сейчас именно такие проводки в своей базе наблюдаю.
ЗЫ:
А что за разница по курсу счета? Счет же вообще никаких проводок не делает.

(5) счет проводок не делает. сумма рассчитывается на дату выставления счета.

т.е. аванс проводится по курсу на дату выставления счета.

(7) так автоматом 1с делает? Бухи ручками случаем курс не трогают?

ошибся. 1с автоматом рассчитывает средний курс.
грубо говоря 100 долларов рассчитывается по курсу 29,7.
в проводке реализация по регистру НДС Продажи две суммы:
2400 (80*30)
570 ((100*29,7 - 100*29)-2400) т.е. рассчитывает сколько еще должно быть уплачено, только берет не средний курс, а высчитывает разницу между полной суммы по среднему курсу и по курсу реализации.

как-то так.

ап

ап

Какой остаток на счете аванса по данному контрагенту/договору в валюте и рублях на момент проведения документа? Релиз какой? Договор в УЕ?

((100*29,7 - 100*29)-2400)-2400) Никак 570 не выходит.

(13) это я примерно сказал. цифры совсем другие.

(12) новый договор в УЕ. остаток - только аванс.

ап

Ну а что тут сказать без конкретных цифр? Единственный совет - под отладчиком под микроскопом скурпулезно рассмотреть откуда какая циферка и проводка возникает. Там миллион причин всяких может быть. При этом скорее всего расхождение не результат ошибки, а просто 1С использует свое не противоречащее законодательству видение ситуации. Практически все адовые косяки по работе с УЕ они вычистили еще в прошлом году.