Ситуация такова: оприходовали основное средство, первоначальная стоимость по БУ, выше чем по НУ; срок использования одинаковый; начисленная амортизация по БУ выше, чем по НУ, соответственно, возникают временные разницы. Всюду написано, что в этом случае возникают ОНА (20% от временных разниц) и отражаются проводкой Д09-К68. В справке-расчете "Постоянные и временные разницы" я вижу, что эта сумма (20% от временных разниц) отражается проводкой Д77-К68.
Хотелось бы понять, почему 1С формирует проводку именно так. Заранее большое спасибо.

(0) что при этом показывает анализ налога на прибыль ?

(1) Ох... В какой части? Расходы? Что именно должно смутить? на что обратить внимание?
У нас очередной переход с 7.7 на 8.2, поэтому в Анализе налога на прибыль сейчас полный раздрай, еще не все сверено. В 7.7 налоговый учет не велся, велся вручную. Бухгалтер указывает мне на разницу в проводках (Д09-К68 вручную и Д77-К68 в 8.2) и просит объяснить в чем дело.

Посмотри справку-расчет Временных разниц, сразу станет все понятно.

(1) Бухгалтер дает следующие пояснения: в НУ амортизация меньше, чем в БУ, значит, расходы меньше, чем в БУ, значит, налог на прибыль больше, чем в БУ, значит, это ОНА, значит счет 09. То есть бухгалтер при выборе счета - 09 или 77 - в опирается на то, отрицательная или положительная ВР. Я начинаю смотреть код справки-расчета и вижу, что 1С в выборе счета опирается совсем на другое...

(3) В том то и дело, что непонятно... Или не знаю, как правильно посмотреть..

(4) Бухгалтер правильно рассуждает. На определение ОНА-ОНО влияет знак начального сальдо временной разницы. В справке д-та Расчет по налогу на прибыль есть табличка с алгоритмом расчета ОНА-ОНО.

Найди книженцию баевскую - расчет палога на прибыль, желательно редакцию 2.0 (валяется на всяких сайтах в электронном виде). там тема ОС до соплей расжевана

(7) вдогонку http://v8.1c.ru/metod/books/book.jsp?id=386

(6) Но когда я открываю в Справке-расчете тот самый кусочек кода, который определяет, грубо говоря, 09 или 77 счет, я вижу прежде всего проверку остаточной стоимости: Если (ВР по 01 счету - ВР по 02 счету) > 0, Тогда ... в основном 77 счет, Иначе ... в основном 09 счет. У нас (ВР по 01 счету (разница в первоначальной стоимости) - ВР по 02 счету (разница в амортизации)) > 0, значит, мы неизбежно попадаем к счету 77, который, по объяснению бухгалтера, неверен...

(7) Спасибо большое, поищу.

(6) Не могли бы вы пояснить свою фразу "На определение ОНА-ОНО влияет знак начального сальдо временной разницы"? То есть знак не самой разницы, а начального сальдо? В чем это выражается?

(2) ни о чем

Всем спасибо, ситуация прояснилась, вопрос снят.