Доброго времени суток! Прошу помочь разобраться - возникают временные разницы, которых не должно быть.
Организация занимается выполнением проектных работ.
Затраты непосредственно связанные с проектными работами они относят на счет БУ 20.01, некоторым из таких статей затрат задан вид расхода в целях налогового учета = "Прочие расходы", например "Система качества ИСО 9000", "Программный комплекс "Гранд-Смета", "Страхование ответственности проектировщиков", "Членские взносы СРО" и т.д. Так как более подходящего по наименованию вида расход не нашли.
В итоге появляются временные разницы, так как по НУ эти виды расходов относятся к косвенным расходам,а по БУ не делается проводка Дт 90.08.1 Кт 20.01
Подскажите, пожалуйста, правильный выход из ситуации - указать другую статью расходов (какую?), или каким-то образом начать делать проводки Дт 90.08.1 Кт 20.01 (каким образом?).

Конфигурация "Бухгалтерия предприятия 2.0"

В бухучете все затраты на 20 счете - прямые и они относятся на 90.02 всегда. А в налоговом учете - не все, а только те, виды которых перечислены в регистре "Методы определения прямых расходов производства в НУ"
Соответственно, делать проводку 90.08 20.01 автоматом не получится. Если нужно, чтобы проводки совпадали, нужно либо указать статью затрат как прямые затраты, либо использовать 26 счет, например

"нужно либо указать статью затрат как прямые затраты",то есть статью затрат "Прочие расходы" отразить в регистре "Методы определения прямых расходов производства в НУ" ?

Либо указать вид статьи - тогда все расходы с этим видом будут прямыми в НУ, либо указать только статью - тогда относится будет только она

(4)спасибо! часть временных разниц ушло благодаря заполнению "Методы определения прямых расходов производства в налоговом учете". но часть осталась, причем если раньше присутствовали статьи, которые полностью не принимались в БУ, то теперь остались частичные суммы. см.скриншот.
и еще - у меня на 20-м незавершенка, она должна давать временные разницы? где их увидеть и проверить?

+(5)http://s41.radikal.ru/i092/1307/42/61da4b75344e.jpg

амортизация -это нормально. А вот с зп что

Могу удаленно подключиться посмотреть. Решал такой вопрос не давно.

есть еще разница в НЗП
http://s019.radikal.ru/i630/1307/26/a6bf9d423f15.jpg

и в прочих расходах

http://s40.radikal.ru/i087/1307/ea/7d069ce822bd.jpg

Я так понимаю - статья затрат - проектная документация. Смотри ее вид. Если это - Прочие расходы - то в НУ спишется сразу на финансовый результат, в БУ возможно не спишется - не было выпуска продукции и т.д. Измени статью затрат. А вообще это нормально что образуются разницы, в конце они закроются в 0.

(7)возможно переходящие отпуска и БЛ? мы с ЗУП зар.плату переносим.

(11)спасибо, проверяю! насчет удаленки, если что завтра можно будет постучаться? сегодня нет тех.возможности. если можно, то куда стучать? в профиле мыла нет.

ОСВ 20 счет
http://s59.radikal.ru/i163/1307/b7/0ac2fbcdd248.jpg

Не было выпуска продукции. Регистр накопления "Реализация услуг" скорее всего пустой за январь 2013 г. если производство стоит "По выручке" поэтому 20 счет не закрывается ни по одной статьи затрат.

ВР по зар.плате возникает из-за оценочного обязательства оплаты отпусков. так и должно быть?
http://s006.radikal.ru/i213/1307/46/aa90295de537.jpg

(15)да, в январе действительно не было выполнения работ и все суммы остаются на НЗП, это нормально. Вызывает-ли это возникновение временных разниц? И как проверить их сумму? Почему ВР не равно сальдо по 20-му?

Представь услуги банка на 20 счете.
По БУ не было выпуска продукции, и сумма не закрывается.
По НУ стоит статья затрат с видом - Прочие расходы. Согласно Налоговому кодексу "Прочие расходы подлежат списанию в момент их совершения", то есть они спишутся в январе 2013 г. сразу в управленческие расходы. Из за этого и разницы.

ОСВ по 26 счету
http://s020.radikal.ru/i717/1307/2e/4115fe966ea3.jpg

(18)но у меня по НЗП разница только на 302397 руб
http://s019.radikal.ru/i630/1307/26/a6bf9d423f15.jpg

в то время как сальдо НЗП на 20-ом больше, и даже ДО больше чем 302397 руб, где можно увидеть - на какие конкретно статьи затрат возникла разница

БУ = НУ + ВР (У тебя как раз сходятся)
Построй оборотку по 20.01 счету и поставь галки - НУ, БУ в разрезе статей затрат и все увидишь.

(21)спасибо! все увидел! спасибо огромное за столь информативную и подробную помощь! если что-то должен пишите на [email protected]

Подалу

Опечатка. Пожалуйста :)

(25)удачного дня Вам завтра! да сопутствует Вам удача!

"по БУ мы конечно распределили 26,25 на 20 счета... в 20 они остались висеть на НЗР, ждать пока пройдет реализация"

а если нам использовать директ-костинг, тогда БУ приблизится к НУ, ведь в этом случае косвенные по БУ будут также как и в НУ сразу уходить на затраты.