Программа УПП 1.3 (та же ситуация и в БП 2.0) Добрый день. Помогите, пожалуйста, понять логику  1с  по следующему вопросу:
В апреле образовался расход будущих периодов на 1000000р. В налоговом учете этот расход я поставила на Временную разницу  (он будет списываться позднее, с момента оплаты) Способ списания РБП - по календарным дням. Проводки следующие:
В БУ     Дт 97 Кт 60   1000000р.
В НУ     Дт97(ВР) Кт ПВ   1000000р.
«Списание РБП» делает проводки:
В БУ     Дт 26 Кт 97   31 506,85р
В НУ     Дт 26(ВР) Кт 97   31 506,85р
На мой взгляд, т.к. в БУ мы учли затрат больше чем в НУ на 31506,85р (именно эта сумма попала на затраты и, следовательно, уменьшила себестоимость), то с нее и должен начисляться отложенный налоговый актив  (ОНА) 31506,85*0,2=6301,37
Дт 09 Кт 68 6301,37р.
Вместо этого 1с при расчете налога на прибыль (пробовала и в БП и в УПП – результат один) считает отложенное налоговое обязательство (ОНО) со всей суммы, которая встала на 97 счет (1000000-31506,85)*0,2=193698,63
Дт 68 Кт 77 193698,63р.
   
В чем тут логика?

(0) Четвертая проводка Дт 26(ВР) Кт 97. Проверь, по кредиту тоже должен быть ВР (У тебя, похоже, НУ).

Дочитал сабж до конца =).Всё правильно машина делает. В этом периоде вы ВООБЩЕ не принимаете затраты на 97 по НУ (вся сумма - ВР). Потому всё уходит в ОНО.

Проводки правильные, методика не правильная. Если у Вас разные сроки списания РБП по БУ и НУ, то лучше завести два элемента РБП (БУ+ВР и НУ-ВР), тогда возможно получения желаемого результата

(1) в проводке Дт 26(вр) Кт 97(вр)
(2) В этом периоде мы действительно всю сумму ставим на ВР.
Только 97 счет не затратный. На затраты ушла только сумма на 26 в БУ. Раз в БУ затраты больше, значит это ОНА и не со всего 97, а только с 26.
(3)В НУ мы пока, вообще не списываем этот РБП. А ОНА уже должен возникнуть, т.к. в БУ часть суммы уже списывается на 26. Как отразить в НУ,чтобы сформировался ОНА. А когда в НУ начнется списание, чтобы этот ОНА погашался?
Спасибо

>>В НУ     Дт97(ВР) Кт ПВ   1000000р.
Проводка неправильная. Должна быть Дт97 (НУ)

(0)
В БУ     Дт 97 Кт 60   100000р.
В НУ     Дт97(НУ) Кт ПВ   100000р.

К примеру, РБП погашается 3 месяца. В НУ - сдвиг на месяц, проводки должны быть следующие:

1-й месяц
БУ: Дт26 Кт97 33 т.р.
НУ: Дт26(ВР) Кт97(ВР) 33 т.р.

2-й месяц
БУ: Дт26 Кт97 33 т.р.
НУ: Дт26(НУ) Кт97(НУ) 33 т.р.

3-й месяц
БУ: Дт26 Кт97 33 т.р.
НУ: Дт26(НУ) Кт97(НУ) 33 т.р.

4-й месяц
БУ: 0
НУ: Дт26(НУ) Кт97(НУ) 33 т.р.
   Дт26(ВР) Кт97(ВР) -33 т.р.

(6)
Если я поставлю В НУ Дт97(НУ) Кт ПВ   100000р.,
то временных разниц не будет, будет одинаковое списание в БУ и НУ. Или вы тоже предлагаете два элемента справочника РБП завести?

Судя по всему, у вас затраты списываются на разные счета в БУ и НУ. Поэтому, к первым двум проводкам, должны быть еще проводки по видам учета НУ и ВР (по ВР с минусом).

(7) Я написал схему проводок to be. Создавать ли 2 РБП или допиливать механизм Списания РБП - решать Вам. Я бы выбрал 2-е.

(8) счет один - даты начала списания разные
(3) Уважаемый, Соло, поясните, пожалуйста вашу мысль. Пробовала сделать два элемента справочника - не получается красиво.

У тебя в налоговом учете затраты потерялись. При тех проводках что в (0), они нигде не учлись. Как вариант в НУ должно быть что-то:
Дт91.02 (НУ) Кт60   1000000р.
Дт91.02 (ВР) Кт60   -1000000р.

В НУ мы эти затраты пока не ставим в РБП. Ждем оплаты.
В БУ     Дт 97 Кт 60   1000000р.
В НУ     Дт97(ВР) Кт ПВ   1000000р.
Равенство БУ=НУ+ВР+ПР по 97 счету соблюдено.
Мне не нравится то, что 97 это не затратный счет и не счет доходов, а 1с со всей суммы считает ОНО, как будто этот миллион наши доходы.

Если их надо оставить на 97, тогда:
Дт97 (НУ) Кт60   1000000р.
Дт97 (ВР) Кт60   -1000000р.
на другой объект РБП, как предлагает (3)

Сделала, как предлагает (3)
Вот что получилось:
Теперь появился ОНА Дт 09 Кт 68 200000р.
и остался ОНО Дт 68 Кт 77 193698,63р.
Разница 200000-193698,63=6301,37р. как раз такая как надо.
Только по логике бухгалтера должен был быть ТОЛЬКО! ОНА на 6301,37р.
Поговорю, может устроит.

Всем большое спасибо!