В БП при переходе от нерезидента к резиденту система на сумму НДФЛ к зачету делает сторно проводку на семидесятый счет. Бухов очень сильно смущает эта сумма проходящая через семидесятый счет. Не подскажете, что дальше с ней делать. Вроде все пересмотрел, не нашел, что бухам ответить...

ну сделали перерасчет -вернуть излишне начисленное.

(1) Да нельзя в этом случае возвращать излишне начисленно, в общем случае это только налоговая может деньги вернуть, в крайнем случае только в зачет взять, но сумма проходит через семидесятый счет, что и вызывает вопросы...

(2) Это налоговая так думает, а вот Налоговый кодекс (по которому 1С и работает) Считает иначе.

Если вы хотите прогнуться под Налоговую, то в чем вы работаете?
Самый простой способ, чтобы не пересчитывало, думаю можно обойти вбив в справку с предыдущего места работы какую-либо сумму, чтобы сумма налога получилась подходящей.
В отчетность эта цифирь не пойдет.

(3) Согласен, но у нас страна такая, что написано где угодно может быть что угодно, но с налоговой ссориться себе дороже 6-(4) А вот это идея, сейчас попробую обмозговать. Спасибо.

Присоединюсь к вашему обсуждению. Такая же проблема. Проводка сторно в первый месяц и проводки по НДФЛ в последующие месяцы, хотя по логике просто не должно быть проводок по НДФЛ до момента, когда вся переплата зачтется. Кто-нибудь знает, как от этого избавиться? И еще: есть ли возможность автоматом определять, кому нужно изменить статус на резидента? Просто когда более 400 человек сотрудников, и все иностранцы, вручную пересчитывать и менять невесело как-то...

(6) Нашел я хорошую статью по этому поводу, завтра с компа брошу ссылку

А по поводу когда станет резидентом в знакомой  конторе налоговая посоветовала считать от даты приема - тогда можно, иначе только если допиливать

(8) переходите на ЗУП, в БП сверх упрощенная схема реализована, что касается расчета зарплаты.

(9) хрен вам, из зупа проводки выгружаются по той же схеме, что и в бп делаются. Речь то о проводках

(9)Я про ЗУП и писала, там такие проводки и формируются. Можно, конечно, вручную корректировать, но это если 1-2 человека, а когда их 200-300 сложновато...

Как и обещал кидаю ссылку на статью:
http://ppt.ru/news/52603
там внятно объяснено почему делаются именно такие проводки как все имеют счастье наблюдать...

ну собсно статья придерживается того же мнения что и я, а именно при получении статуса резидента налог пересчитать и отдать работнику.

(12) Статья неплохая, но в ней устаревшие сведения. Сейчас и КБК вроде один для резидентов/нерезидентов, и с 1 января 2011 года если переплата по НДФЛ образовалась из-за смены статуса работника, то суммы налога возвращает человеку инспекция. Причем непосредственно та, в которой гражданин состоит на учете по месту жительства или пребывания (п.1.1 ст.231 НК). Т.е. организация ничего возвращать не должна, она только может зачесть переплаченные суммы, но только до конца года. Можно об этом почитать в письме Минфина 03-04-05/6-443 от 05.04.2013

(12) но это вольные рассуждения какого-то неизвестного портала. Я бы им на вашем месте не доверял. Тем более там письма минфина за 2006-й, 2008-й год. Вы бы еще царские указы нам здесь выложили.

(14)-(15) если внимательно прочитаете, то обнаружите в статье, те самые проводки, которые 1с делает, как в чистой бп, так и при выгрузке из зуп в бп. Так что какая бы статья ни была устаревшая, а походу 1с думает именно так как в ней изложено, да и походу так до конца и не дочитали, там и про зачет и про то как налоговая самолично ндфл возвращает...

И еще раз вопрос формулировался так: "почему такие проводки?". Статья именно это и объясняет, и именно для этого была приведена. Именно схема проводок формируемых типовыми и объясняется в этой статье. Не нравится такое объяснение - найдите более внятное. Вот только, боюсь, количество кбк кардинальным образом повлиять на проводки не в силах

(17) а что не так с этой проводкой? И как по-другому можно?

(18) в (6) описана ситуация и те проводки, что выгружаются из зупа в бп. Именно для объяснения отмеченного в (6) сторно я и привел статью

(16) Попробую объяснить, что не так, на мой взгляд, в тех проводках, которые делает 1С и которым дается объяснение в статье.
Пусть у человека оклад 10 тыс., и пусть он становится резидентом в апреле. Соответственно за первые 3 месяца с него было удержано 9000 (30%). Согласно существующим на сегодняшний день правилам, с апреля у него пересчитывается его налог по ставке 13 %. Получается, что за первые 3 месяца должно было быть 3900, плюс 1300 за апрель - 5200. Т.е. получается, что с него излишне удержано на конец апреля 3800. Мы эти деньги ему возвращать не должны, но мы можем постепенно зачитывать их в счет будущих начислений. Т.е. в апреле мы ему полностью выплатим ЗП 10000, НДФЛ за него перечислять не будем. Соответственно сторнирующих проводок быть не должно. На мой взгляд, в апреле у него просто не должно быть проводки Д70 К68, т.е. мы с него просто не стали удерживать, так же этой проводки не будет в мае и июне, там так же зачтутся суммы переплаты, а в июле уже будет проводка Д70 К68 100 - переплата закончилась, до 1300 не хватает 100 руб., а дальше ежемесячно 1300.
Или, может, я неправильно понимаю?

Вообще-то НДФЛ расчитывается нарастающим итогом, поэтому уже в месяце, когда человек становится резидентом мы должны бы пересчитать НДФЛ полностью, другое дело, что отдать эти деньги мы не можем (можем только отправвить в налоговую за ними), но вот сам НДФЛ походу должен быть сведен к правильной сумме именно в месяце, когда человек стал резидентом...