|
Налогообложение УПП 1.2
| ☑ |
0
chuckk
19.09.13
✎
14:40
|
Коллеги подскажите пожалуйста порядок действий и порядок проведения расчетов для проверки совпадения базы налогообложения с начисленными налоговыми обязательствами в базе УПП.
Счета 09 и 77 как я понимаю, но из каких отчетов брать данные и какие ?
Какие операции нужно произвести, что бы проверить остатки ?
Заранее благодарен
|
|
1
shuhard
19.09.13
✎
14:46
|
(0) не 09 и 77,
а ВР счета в НУ
список в хэлпе к РНнП
|
|
2
chuckk
19.09.13
✎
14:54
|
(1) а дальше ?
|
|
3
chuckk
19.09.13
✎
15:19
|
upp
|
|
4
shuhard
19.09.13
✎
15:19
|
(2) а дальше ты либо понимаешь ПБУ 18, либо нет
|
|
5
chuckk
19.09.13
✎
15:36
|
(4) замечательный ответ, емкий и лаконичный, действий не много, но конкретно каких никто сказать не может )
|
|
6
piter3
19.09.13
✎
15:38
|
(5) вы простите зп за что получаете?
|
|
7
neckto
19.09.13
✎
15:41
|
(0) >>но из каких отчетов брать данные и какие
ОСВ, налоговый учет, вид учета = ВР.
>>Какие операции нужно произвести, что бы проверить остатки
Взять сальдо из ОСВ * ставку налога на прибыль, сравнить с сальдо 09 или 77 счета по соответствующему виду актива.
|
|
8
chuckk
19.09.13
✎
15:43
|
(7) спасибо, все понятно и просто
|
|
9
chuckk
19.09.13
✎
15:44
|
побольше ответов (7) и меньше (6) и (4)
|
|
10
chuckk
19.09.13
✎
15:44
|
(7) еще раз спасибо
|
|
11
shuhard
19.09.13
✎
16:02
|
(7)[Взять сальдо из ОСВ * ставку налога на прибыль, сравнить с сальдо 09 или 77 счета по соответствующему виду актива.]
поржал
от души
|
|
12
chuckk
19.09.13
✎
16:05
|
(11) а зря
|
|
13
chuckk
19.09.13
✎
16:08
|
(11) как Вы предлагаете сделать ?
|
|
14
chuckk
23.09.13
✎
10:10
|
счетов 09 и 77 недостаточно.
Нужно еще учитывать счет 99.
Формула такая: ТНП = УР (УД) + ПНО - ПНА + изм. ОНА - изм. ОНО,
где (считая, что ставка налога 20%):
ТНП - текущий налог на прибыль (20% от налоговой базы);
УР (УД) - условный расход (условный доход), т.е. 20% от бухгалтерской прибыли (бухгалтерского убытка);
ПНО, ПНА - постоянные налоговые обязательства и активы - 20% от соответствующих постоянных разниц;
изм. ОНА, изм. ОНО - величина изменения ОНА и ОНО, т.е. 20% от соответствующих временных разниц.
Если мы говорим про базу, то равенство будет такое:
НБ = 20% от бух. прибыли + постоянные разницы (ПНО/20% - ПНО / 20%) + изменение временных разниц ((Дт 09 - Кт 09)/20% - (Кт 77 - Дт 77) / 20%)
|
|