Компания выполняет работы с НДС (т.е. является плательщиком НДС), но также у есть работы , которые не облагаются НДС. Ведется раздельный учет операций. Это по статье 149 НК - медицина и т.п.
В связи с тем, что выполнятся работ без НДС, нужно восстановить часть НДС по приобретенному ранее оборудованию.
В ней есть фраза:
Восстановленная сумма налога не включается в стоимость имущества, а учитывается для целей налогообложения прибыли в составе прочих расходов (пп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ).
Вот я сделал восстановление НДС. Получил проводку: Дт 19, Кт 68.
Все. Больше документ Восстановление НДС ничего регистры не двигает.
А вот если посмотреть на документ Восстановление НДС по объектам недвижимости, то там есть закладка Счета списания НДС. Там вводишь свой счет 91.02.
Я запутался что-то. В моей ситуации как бы надо сделать еще одну проводку Д-т 91 К-т 19 - на сумму НДС, который списан на прочие расходы.
Вручную что-ли сделать? Или я не правильно понимаю ситуацию?
Не могу разобраться с этим документом. Если выбрать оборудование, то по кнопке заполнить будут заполнены материалы и т.д. А оборудование не заполняется. Если его туда вручную прописать, то выдаются ошибки. В общем, не получается что-то.